员工认定工伤,社保局报销款项,怎么做分录,谢谢.

我们厂的员工受伤，社保局认定为工伤，可以报销，9月份公司先垫付钱让员工看病1738元，现在10月份社保局直接汇款汇到公司公账上1719.5元，请问我应该怎么做分录,相差了18.5元又怎么冲减,谢谢.

9月份公司垫付员工看病支出时分录如下
借：其他应收款-社保局 1738
贷：银行存款 1738
10月份收到社保局的汇款是分录如下
借：银行存款 1719.5
应付职工薪酬-福利费 18.5
贷：其他应收款 1738
同时做如下分录
借：管理费用 18.5
贷： 应付职工薪酬-福利费 18.5

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