第1个回答 2012-11-04
从你的叙述,你公司是为员工缴纳了“工伤保险”的,其账务处理如下:
借:其他应收款--社保 3500
贷:其他应付款-老板 3500
借:银行存款 3400
应付职工薪酬-福利费 100
贷:其他应收款-社保 3500
同时做如下分录
借:管理费用 -福利费 100
贷:应付职工薪酬-福利费 100
然后再还老板的钱。本回答被网友采纳
第2个回答 2012-11-05
1、如果3500 需要结报给老板,同时需要提供3500的医药费单据(当然会计根据白条也可以做账,年度汇缴时纳税调增就可以了),分录
DR: 管理费用-福利费 3500
CR:其他应付款-BOSS 3500
收到社保退款:
DR:管理费用-福利费 -3400
DR:银行 3400
2、如果不报销给BOSS 就直接冲 福利费或社保费
第3个回答 2012-11-11
补做一份会计分录
借:其他应收款--保险3500
贷:其他应付款--老板3500
收到保险公司赔款
借:银行存款3400
应付职工薪酬--福利100
贷:其他应收款--保险3500
接着在冲销职工福利
借:管理费用--福利100
贷:应付职工薪酬--福利
再还钱给老板
借:其他应付款--老板3500
贷:库存现金或银行存款3500