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辅导期的一般纳税人收到进项税发票时本月能认证?是不是要下月才能抵扣.那分录如何做?
因本月有销售但没开有发票出去,我如何作账务处理喃?因我公司开出去全是普票,我又如何做分录?
才毕业,请多指点!
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相关建议 2010-04-22
只要有销售,不论开的什么样的发票,都应申报纳税,当然,没开票的部分可以到实际开的时候再作帐务处理,,辅导期一般纳税人,进项税是当然认证,在以后月份比对结果出来后,接到税务局通知才能抵扣,当发票认证月份时,
借:相应科目
应交税金-待抵扣进项税额
贷:货币资金(或负债科目)
待以后月份接知比对相符通知后允许抵扣时
借:应交税金-进项税额
贷:应交税金-待抵扣进项税额
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