成为一般纳税人辅导期的第一个月可以开销项发票但不能抵扣,收进项发票,是当月认证下月抵扣,这种情况是辅导期内都是当月认证下月抵扣。
一个月超过25份发票要预交已开25份发票营业额的4%税额,以后留抵,还是辅导期内每个月都这样。
报增值税申报表一定要等有增值税进项数据才可以申报。企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额本回答被网友采纳
关于辅导期一般纳税人的增值税抵扣和账务处理问题
一、跟正式一般纳税人相比，辅导期一般纳税人受到严格监控。１、销售方面：辅导期一般纳税人只允许领用万元版专用发票；月开票量超过25份后要先按前面已开发票金额的3%预交税款，才能继续领购发票，当然累计多交部分可抵减。２、进项方面：正式一般纳税人实行的当月认证当月抵扣；辅导期一般纳税人实行的是...
辅导期一般纳税人可以抵扣进项税额吗
辅导期纳税人要以稽核结果通知书为准，可以进项抵扣。辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”。“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对...
增值税一般纳税人辅导期抵扣问题
1)是这样的，6月你一分钱不能抵扣要全额交10万元17%的增值税。2）是这样的话，你把10万元的票放到7月开，并且6月拿到进项增票8万，这样到了8月份就可以抵扣，只要交差额2万元的增值税了。但严格来说10万元的票，销售收入实现是6月份的话是不允许放到7月份开的，因为假如被税务机关查到是要处罚...
关于辅导期增值税一般纳税人的相关问题
一、增值税专用发票抵扣的规定是自开票之日起90天内抵扣，并且必须在认证的当月抵扣。辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”，“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果...
辅导期一般纳税人进项抵扣的问题
一般纳税人在取得资格认定批准后，才能使用专用发票进行抵扣。在此之前，所有专用发票的抵扣权被剥夺。在辅导期内，商贸企业所获取的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票及货物运输发票需经过交叉稽核比对，确保无误后方可进行抵扣。每月的进项发票需在次月的纳税申报期后，方能获得...
一般纳税人辅导期增值税的账务处理
会计核算 辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待...
急!!关于辅导期一般纳税人增值税抵扣的问题!
因此，题中上年12月份申报认证的8万元进项税额认证通过，应当于今年1月份申报抵扣。附，相关会计处理：辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通...
急急急,关于一般纳税人辅导期增值税抵扣问题
按正常销项减进项得出的税额缴纳不是预缴，如在购票时需要预缴的,多交的可在转正以后申请抵回.
企业一般纳税人辅导期内进项税可以抵扣吗
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费...
一般纳税人辅导期的账务处理,及抵扣情况
辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。 以下处理方法仅供参...
