辅导期一般纳税人 当月进项认证后。是不是下个月申报抵扣？
我公司还在辅导期这个月底有几个进项票进来。我拿去税务局做了认证。我想问下申报抵扣是不是要在下个月15号之前办理。还是说得这个月就必须申报。这个月可是报8月份的税呢。这方面很不懂 希望熟手指点一下。
是在下月的15日之前进行纳税申报，在填写增值税申报表时，将已认证成功的进项票张数、金额、税额填入进项申报表就可以了，以后有运输发票和海关发票等也一样处理。只要记住哪个月认证成功，就在申报哪个月的时候申报上去，而申报时间为次月上旬。比如你9月认证成功的，在申报9月份的增值税时填写，而申报9月份增值税的时间是10月1日-15日（各地时间以税务局为准）。
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 2018-06-28
辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣，那么当月应该按不含税的销售额乘以17%计算销项税，按销项税缴纳。
即，应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
一般纳税人辅导期：
主要核实：纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。
根据审核和实地调查情况，确定审批意见，返还纳税人一份《增值税一般纳税人申请认定表》，将相关资料归档。本回答被网友采纳
即，应纳增值税额=销售收入全额/1.17 *17%
一般纳税人辅导期：
主要核实：纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。
根据审核和实地调查情况，确定审批意见，返还纳税人一份《增值税一般纳税人申请认定表》，将相关资料归档。本回答被网友采纳
第2个回答 推荐于2016-01-17
如果你是商业企业，一般纳税人辅导期，9月份认证的增值税专用发票，要在下月拿到税务的比对通知书后才能抵扣。（一般纳税人辅导期，当月认证，次月抵扣）
11月1-15日申报10月份税款时，填在“前期认证相符且本期申报抵扣”一栏
转正后，当月认证，当月抵扣本回答被提问者采纳
11月1-15日申报10月份税款时，填在“前期认证相符且本期申报抵扣”一栏
转正后，当月认证，当月抵扣本回答被提问者采纳
第3个回答 2010-09-17
辅导期纳税人进项是隔月抵扣,九月认证的发票在申报十月的税的时候抵扣
如果你公司是工业企业,辅导期也是当月认证当月抵扣的,九月认证的发票在报九月份税的时候抵扣
如果你公司是工业企业,辅导期也是当月认证当月抵扣的,九月认证的发票在报九月份税的时候抵扣
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