预付账款货物到了发票没到怎么处理

如题所述

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相关建议 2011-08-17

发票到得晚，可以用暂估入库，发票来了再做负数，但是如果你们这批货销售出去了的话，是不能做成本的。而且暂估是不能估税的。
预付货款
借：预付账款 10000
贷：银行存款 10000
收到货物
借：原材料--** 10000
贷：预付账款--暂估入库 10000
收到发票
借：原材料--** -10000
贷：预付账款--暂估入库 -10000
借：原材料--** 8547.01
应交税金-应交增值税（进项税） 1452.99
贷：预付账款--暂估入库 10000

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其他看法

第1个回答 2011-08-17

1、预付账款时：借：预付帐款贷：现金（或银行存款、应付票据）
2、货物到了发票未到：借：存货--存货暂估
应交税金--应交增值税--进项税暂估
贷：预付帐款
3、发票到了以后，红冲以上第二笔分录，正常记帐：
借：存货--存货品名
应交税金--应交增值税--进项税
贷：预付帐款追问

我现在是钱付人家了，货也到了，现在没办一般纳税人，领导让等办好一般纳税人了在让对方开票，这样做可以嘛借：预付贷：银行

第2个回答 2011-08-17

暂估入库。
期末还没有收到的话，就做暂估入库。
借：原材料
贷：应付账款——暂估入库

下个月期初冲回，票到之后，再重新记账。

如果你不是很正规要求很高的的公司，万全可以不做处理。票到之后再记账就行了。追问

我现在是钱付人家了，货也到了，现在没办一般纳税人，领导让等办好一般纳税人了在让对方开票，这样做可以嘛借：预付贷：银行

第3个回答 2011-08-17

如需要发票、报销、做账、冲账、补税的人。用户名=====联系电话

第4个回答 2011-08-17

借：在途物资
贷：预付账款

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