预付货款,收到货物,但发票未到,如何做账
我公司是一般纳税人，公司预付了货款，本月货物也已经入库，并且已经销售出去，但是还没有收到销售方开给我们的发票。货款入库，我分录要怎么做，贷方式做应付账款暂估还是做预付账款？暂估的金额是不是含税的金额？暂估入账的货物要怎么算主营业务成本？是扣除增值税后计算还是按暂估的入账？业务部门说下个月发票就到，下个月初我冲销了暂估，，要不要冲销主营业务成本？等发票到了重新做库存和主营业务成本呢？
借：预付账款
贷：银行存款
暂估入账最好是冲预付账款：
借：库存商品
贷：预付账款
因为否则会虚增资产和负债。
但尽管冲了预付账款，下月初仍需将该笔记入预付账款的凭证红字冲回，直至取得发票后，正常入账：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
暂估金额是入成本的不含税金额。
暂估入账的货物与其余正常取得发票入账的货物一起，用同一种存货计价方法，如加权平均法计算单价，并根据销售数量*单价结转主营业务成本。
借：主营业务成本
贷：库存商品
是扣除增值税后计算的暂估入库的金额。
下个月只需冲销暂估入库分录即可，无需冲销主营业务成本，在发票到后，重新做库存：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
即可。
预付货款,货收到了,但是发票没收到,怎么做账
暂时还在预付账款里，等发票进来，再转计入相应科目。希望帮助到你。
货到,款已付,但是发票未到如何做账?
货到,款已付,但是发票未到如何做账?1、已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出.借:预付账款贷:银行存款2、收到发票,材料验收入库后.借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:预付账款根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商...
货物已收到并预付款,发票未收到怎么作凭证
先暂估入库 借：原材料－暂估 贷：应付账款－暂估 发票来时，先冲暂估，然后再记账 借：原材料－暂估 红字 贷：应付账款－暂估 红字 按发票，借：原材料 应交税费－应交增值税(进项税金)贷：预付账款 希望能帮助到你！
预付款已付,商品已经收到,发票未到,摘要和分录怎么写
预付款已付，商品已经收到，发票未到，会计分录为：借：应付账款-公司名称（销售方）贷：银行\/库存现金 如果发票收到之后，会计分录为：借：管理费用\/主营业务成本 贷：应付账款-公司名称（销售方）希望我的回答可以帮助到您。
预付货款,收到货物,但发票未到,如何做账
但尽管冲了预付账款，下月初仍需将该笔记入预付账款的凭证红字冲回，直至取得发票后，正常入账：借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款 暂估金额是入成本的不含税金额。暂估入账的货物与其余正常取得发票入账的货物一起，用同一种存货计价方法，如加权平均法计算单价，并...
已付货款但没有收到发票怎么做会计分录
1、支付款项时 借：预付账款 贷：现金（银行存款）2、收到材料且未附发票时 借：原材料-暂估 贷：预付账款3、收到发票时 借：原材料-明细科目 应交税金-增值税（进项税）贷：原材料-暂估 预付账款 企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。（1）企业因...
货物已收到并预付款,但发票未收到的话怎么作凭证?
货物已收到并预付款，但发票未收到的话可以参考以下内容作凭证：货物已收到并预付款但发票未收到应作分录：借：在途物资 贷：银行存款等科目 “在途物资”科目。本科目用于核算企业采用实际成本（进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的各种物资（即在途物资）的采购成本，本...
货款已付,货已到,但发票没到的情况怎样做会计分录
1、货款收到并付款了的会计分录：借：预付账款 贷：银行存款 2、发票收到后，会计分录：借：原材料 应交税费 贷：预付账款 附注：1.货到发票未到一般做暂估入库。2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额，同时结转预付款。
货到票未到,会计应该怎样做账务处理
暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，借：原材料（库存商品）——贷：应付账款——暂估\/无票(XX供应商)必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且...
支付货款未收到发票怎么记账凭证
支付货款未收到发票怎么记账凭证如下：1、付款时：借：预付账款—某公司，贷：银行存款。收到货时，按不含税金额作分录：借：库存商品(或原材料)，贷：应付账款—暂估。2、收到发票时，先用红字全部冲回暂估数，分录如下：借：库存商品(或原材料)(红字)，贷：应付账款—暂估(红字)。3、然后再...
