1、必须按照合同协议条款执行,确认收入并开具发票;
2、如货物已发出并已收到80%的货款,已符合确认收入的条件,可以开票;
3、但是,如正常开票,有可能丧失收回余款的必要筹码;
4、结合合同条款及未开票而存在的税务风险,建议贵单位应予以权衡,通过协商等手段尽早解决问题。
扩展资料:
增值税专用发票必须按下列规定开具:
1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚,不得涂改。如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票,必须在“金额”、“税额”栏合计(小写)数前用“¥”符号封顶,在“价税合计(大写)”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
参考资料来源:百度百科-增值税专用发票
和开发票不一致的在外部账上都按往来业务走的,也就是说按照应收账款入账,没有走公户的就直接走的现金账了!
追答嗯 对 聪明。或者不开发票就别跟公司账户挂钩了。开发票了可以走公司账户,也可以收现金,但是最好别不开发票网银行存一笔钱。容易引起误会。
不明白的可以问我哦。O(∩_∩)O~
谢谢你,我也就是这点有些搞不明白,开了票不走公户可以,可是走了公户就必须得开票对吧!
追答对,税务要是不查帐到谁也不知道,但是要是查账了。那就露馅了嘛。其他的你理解的很正确。O(∩_∩)O~
追问嗨,我们一直都是这样做账的。请问能加你QQ为好友吗?这样遇到不明白的可以请教一下!
追答恩 你加我百度好友吧,自从有了百度,我就很少上q了,领导还不让上。就是我的百度名。
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