当月工资当月发，怎么做分录？
借：管理费用--工资，贷：其他应收款--社保（个人部分），贷：现金 ，，交社保：借：管理费用--社保（单位部分）,其他应收款--社保（个人部分），贷：银行存款 ？提前发了，都不用计提了，应付个人薪酬科目都不用设置了啊？？？？
分析如下：
一、即使是当月工资当月发放，也需要设立“应付职工薪酬”科目，这样才可以核算每年公司用于发放员工工资的财产情况。
二、计提时：
借：管理费用－工资
贷：应付职工薪酬－职工工资
三、交社保时：
借：管理费用－社保
其他应收款－代扣职工社保
贷：银行存款
四、发放工资时：
借：应付职工薪酬－职工工资
贷：其他应收款－代扣职工社保
应交税费－个税
库存现金
扩展资料：
一、应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
二、科目应用：
1、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
2、本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
资料来源：百度百科：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬，
贷：现金，
月末时再分派工资到管理费用，制造费用，生产成本中去。
计提时
借：管理费用－工资
贷：应付职工薪酬－职工工资
交社保时
借：管理费用－社保
其他应收款－代扣职工社保
贷：银行存款
发放工资时
借：应付职工薪酬－职工工资
贷：其他应收款－代扣职工社保
应交税费－个税
库存现金
希望能帮助到你！追问
单位社保没有在应付职工薪酬里
追答单位社保－－－本来就不应该在工资里面，要计入“管理费用－劳动保险费”
追问失业保险单位个人部分公司都交了，但发工资时候没扣回，意思是个人部分公司也负担了，这个怎么分录？
追答最好补提工资，然后做扣回分录；即增加应付工资总额和扣回总额就可以
借：相关成本费用－工资
贷：应付职工薪酬－职工工资
同时
借：应付职工薪酬－职工工资
贷：其他应收款－代扣职工社保
可是附件的工资单里没有增加相应工资数啊，这样可以吗？以后工资单都不填失业部分，下月我直接把个人部分记到管理费用—社保（单位部分）？
追答这样到年底审计是时候会出现问题，即你的应付工资总额*公司承担部分率，和你公司入账金额不一致；
建议还是增加工资总额，计入工资中然后做一个代扣就可以；一样都是公司承担，一个入工资，一个入管理费用－社保费
借：管理费用--工资
借：管理费用--社保（单位部分）
贷 ：其他应付款--社保（单位部分）
贷 ：其他应付款--社保（个人部分）
贷 ：应交税费
贷 ：应付职工薪酬
付工资时 ：
借 ：应付职工薪酬
贷 ：银行存款
付社保时 ：
借 ：其他应付款--社保（单位部分）
借 ：其他应付款--社保（个人部分）
贷 ：银行存款
计提工资社保
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
——社保（单位）
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
其他应付款——社保（个人）
缴纳社保
借：应付职工薪酬——社保（单位）
其他应付款——社保（个人）
贷：银行存款追问
失业保险单位个人部分公司都交了，但发工资时候没扣回，意思是个人部分公司也负担了，这个怎么分录？
