我们单位这个月刚给我们办了养老保险,请问这个月有关工资和养老保险的会计分录这样做对吗?
计提工资:
借:管理费用
贷:应付工资 (我们公司就有一个两个部门经理和我一个会计)
发工资:
借:应付工资
贷:其他应收款
现金
计提社保金:
借:管理费用-福利费
其他应收款
贷:其他应付款
交社保金:
借:其他应付款
贷:现金
我这样做分录,正确吗?请高人赐教!谢谢
还有社保是当月提当月交,还是这个月交上个月的?
我们公司的规模很小.养老保险金是当月交当月的吗?那么也就是说不用计提了,是吗?那分录就这样做,对吗?
借:管理费用(企业承担的)
其他应收款(个人承担的)
贷:现金
还有我想问一下,交社保用现金可以吗?谢谢
养老保险会计分录如下:(这样做分录也是可以,但是不够标准,参考如下,社保是这个月交上个月的)
会计分录:
1、分配工资
借:××费用(管理/销售等) 、贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)、贷:应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资、贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税、库存现金/银行存款
4、上交社保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
5、上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税、贷:银行存款
注意事项:
社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。
扩展资料:
个人的社保,是由其工资里代扣代缴的.也就是说,你发的工资,成本由公司承担,里面扣下一块社保和税金后,将剩下的钱给个人.这扣下的社保和税金先挂往来,回头再支付出去。
有限公司(一般纳税人):增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人):这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至0.5%-3.5%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前,通过记帐凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号,有关帐户名称、摘要和金额。
会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方,或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。
为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容,会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则,不允许多借多贷。
参考资料:
本回答被网友采纳交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录。
一、养老、医疗、失业一般统称这社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分,因此对于这两部分的处理是不同的。 个人部分,应计入“其他应收款—社保个人”;企业部分则计“管理费用—劳动保险费”。
二、提取时: 借:管理费用—劳动保险费 (企业部分) 其他应收款—社保个人 (个人部分) 贷:其他应付款—社保基金;交纳时 借:其他应付款—社保基金 贷:银行存款 ;从工人工资中收回个人部分 借:应付工资 贷:其他应收款—社保个人 如果是社会灵活就业人员,计入“应付福利费”,如果不是,一般不能报销,如果报销了,要计入他的工资总额,并按“劳务报酬”计交个人所得税。
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