第1个回答 2012-07-19
你做的不对,退到的税不是像你那样转的。只需要将出口销售转入国内销售在出口退税申报系统中用红字申报,就样之前退到的税就换减了,不是像你那样做帐的。
1.摘要里写清楚什么时候的出口销售转内销 (当时出口的外币金额*出口当月记帐的汇率)
借:主营业务收入-出口 负数—(贷方)
贷:主营业务收入-内销 正数(贷方)
2.借:产品销售成本-国内
贷:应交税金-增值税进项税 (外向金额*出口当月汇率/1.17*0.17)
3.借:产品销售成本—不予免抵退税(当时出口的外币金额*出口当月记帐的汇率 *不予免抵退税率)
贷:应交税金-增值税-进项税转出
最重要的是有《出口退免税申报系统中申报时要用负数申报)这样出口销售自然冲减了。本回答被提问者和网友采纳
第2个回答 2018-07-27
如果是已经做了出口申报退税的,因某种原因不能继续办理退税,税局会按出口转内销处理,这样不仅不能货代原来的退税款,还需要按照该产品的增值税税率(17%或13%)增税,希望能帮到你
第3个回答 2012-07-19
1.退税需要退回税务局。
2.退回时,冲减收到退税的分录及冲红计提时的分录。
3.将原来出口销售收入的分录冲红,之后重新做转内销的处理,还需要 计提销项税金。
4.如有进项抵扣,还需要去税务开出口货物转内销证明 。