单位因为没钱把欠的工资挂在其他应付款科目现在想冲回,要怎么调帐

当时做的凭证如下：
借：管理费用 4197.20
贷：应付工资 3800
其他应收款（社保个人缴费）397.2
借：应付工资 3800
贷：现金 1800
其他应付款 2000
1-9月份都是这么做的，现在其他应付款科目挂了18000元，请懂的老师帮我解答下，怎样调帐，谢谢。

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相关建议 2013-11-09

1、应付工资就是表示应该支付给工人的工资，也就是核算企业对职工形成的负债
如果没有发放，负债存在，用应付工资科目归集核算，如果发放了，就借记了应付工资科目，抵消了对职工的负债，
所以如果有没有发放完的工资，没有必要转到其他应付款科目。
2、如果已经做了，那么就上他挂在其他应付款科目里，正常情况下也不需要冲回
3、如果确定这笔工资不需要再发了，那么则需要冲减管理费用，分录为：
借：其他应付款
贷：管理费用（或做管理费用借方负数）
这个分录是简便方式，如果你要将整个业务链条都反映出来，按你对楼上的追问列出的分录是对的。

温馨提示：内容为网友见解，仅供参考

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其他看法

第1个回答 2015-09-20

冲回的分录为：
借：其他应付款
贷：应付职工薪酬
“应付职工薪酬”科目，核算应付职工薪酬的提取、结算、使用等情况。该科目贷方登记已分配计入有关成本费用项目的职工薪酬的数额，借方登记实际发放职工薪酬的数额；该科目期末贷方余额，反映企业应付未付的职工薪酬。“应付职工薪酬”科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”等应付职工薪酬项目设置明细科目，进行明细核算。

第2个回答 2013-11-09

你想冲回是什么意思,是想把欠的钱发给大家吗,这样的话,做如下分录:

借:其他应付款18000
贷:现金或银行存款18000

如果是现在没有钱,只是想从其他应付款账调出来,则做如下分录:

借:其他应付款18000
贷:应付工资 18000

其实,你没钱发工资,就不做分录就行了,让应付工资挂账就可以,没必要从应付工资科目转到其他应付款科目.追问

可是我已做了，要怎么处理。

追答

那就把其他应付款调到应付工资就行了,什么时间有钱了,发工资时就借记应付工资,贷记现金或银行存款就行了.

追问

工资不发在个，管理费用不用调吗？，我要是这样调对不对。
借：管理费用 18000（红字）
贷：应付工资 18000（红字）
借：应付工资 18000（红字）
其他应付款 18000（红字）

追答

当月工资当月确认费用,要计入当月,费用不用冲回,当月不发工资,就让应付工资挂账就行了,如果一直不发就算一直欠着职工的钱.

本回答被提问者采纳

第3个回答 2013-11-09

借：管理费用 -18000
贷：应付工资-18000

借：应付工资-18000
贷：其他应付款 -18000

刚刚看到你对前一位老师的追问你做的非常正确

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