计提的营业税金及附加缴纳的时候少交了一分钱，该怎么做分录？
另外，由于税务上的系统升级老是显示我们四月份的营业税、城建税、教育费附加没交，其实已经交过了，现在税务上让把欠的那个四月份的税交了，说是下个月按请假处理，顶替以后的税款，做账的时候该怎么处理，多交的滞纳金怎么处理？谢谢！
关于请假是什么意思？没听懂他们的意思？计提的营业税金及附加缴纳的时候少交了一分钱，该怎么做分录？
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第1个回答 2019-05-16
这样是可以的。但为什么要计提呢？因为这当月的税要记入当月损益，但要到下月才能申报交税。当月不提等下月交后再记那只能记到下月了。不符合权责发生制核算原则。所以是必须当月计提下月交税。
第2个回答 2011-07-13
滞纳金只能算营业外支出了 ，既然让你抵扣 你下个月做账就申报抵扣过后的差额就行了，一个月抵不完就2个月呗追问
我想再问一下，分录是跟平时的一样的吗？只是再多一个营业外支出，发票直接附上就行了？还有有个月的计提的营业税金及附加缴纳的时候少交了一分钱，计提的是没错，可交的时候不知道税务上怎么算的，少算了一分 该怎么做分录？
追答分录是一样的，至于你少提的那一分钱税金重新补提下就可以了，要不然自己掏了得了，1分钱还要更改分录，还不够烦人的呢
追问不是少提一分，而是少交了一分，我算了几次都没错，难道要我到税务上多交一分？不现实吧
追答估计是税务局的软件计算的和你计提的不一样，那就看税务局怎么说了，如果他要你交1分你就给他交么，不要就算了
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