上月主营税金及附加已经结转，这月交税金的时候，实际交的比我计提的要多一分钱，请问这月要如何做账？
上月公司计提税金为6491.65，本月交税的时候，地税系统四舍五入了，实际交的金额为6491.66，请问多交的这一分钱，我本月要如何做账？
转入管理费用，或者暂时不做账务处理干脆等年底时按累计的差额一次性结转管理费用。追问
那请问，如果我要转入管理费用，要如何做分录？我是会计新手，很多方面都还不太熟练
追答借：管理费用 （金额多交用蓝字少交用红字）
贷：应交税费 （金额多交用蓝字少交用红字）
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第1个回答 2014-11-14
补提即可。追问
怎么做分录呢？我是会计新手
追答借：营业税金及附加-相关明细科目0.01
贷：应缴税费-相关明细科目0.01
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