实际缴纳的增值税和账面的抵扣后的数额大了0.01元，这种现象很常见，是因为不含税价乘以税率导致的。如果申报的增值税大于账面的增值税就将差额计入营业外支出，如果申报的增值税小于账面的增值税就见过差额计入营业外收入。追问
谢谢
不好意思，那相对应的会计分录怎么做
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第1个回答 2020-03-03
你好~一般像这种差异你可以根据情况直接计入营业外收入或者营业外支出。追问
借：营业外支出
贷：应交税费一未交增值税
借：应交税费一未交增值税
贷：银行存款
这样处理对吗
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