增值税的进项税额大于销项税额时如何进行账务处理
我公司是一般纳税人，原来买了些固定资产可以留抵进项税额12000，本期发生进项税额500，销项税额1000，请问我期末如何做账务处理？城建税和教育费附加又怎么提？请详细作答，万分感激，本人对增值税的账务处理不太熟悉，谢谢各位啦
我公司为一般纳税人，原有购进固定资产时的留抵进项12000,10月购入货物3205.12，税额544.88；销售货物5128.20，税额871.80，这两笔我会做，购进时 借：库存商品 3205.12，应缴税费-应缴增值税（进项税额）544.88，贷：银行存款 3750。销售货物时 借：银行存款 6000，贷：主营业务收入 5128.20，应缴税费-应缴增值税（销项税额） 871.80。期末结账成本 借：主营业务成本 3205.12 贷：库存商品 3205.12。除以上操作外，增值税这块还需要别的什么会计分录
第1个回答 2010-10-29
本期增值税500全额抵扣，剩下的11500留到下期继续抵扣.
第2个回答 2020-01-23
免税项目，进项税额转出，销项税额不做
第3个回答 2020-03-11
第4个回答 推荐于2017-09-14
1.月末终了若进项税额多则
借：应交税费——未交增值税
贷：应缴税费——应缴增值税（转出多交增值税）
2.月末终了销项税额多去交税时
借：应缴税费——应缴增值税（已交税金）
贷：银行存款
若叫了税款还欠税款是转出未交的增值税
借：应缴税费——应缴增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费——未交增值税
补交上个月所欠税款时
借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款本回答被提问者采纳
借：应交税费——未交增值税
贷：应缴税费——应缴增值税（转出多交增值税）
2.月末终了销项税额多去交税时
借：应缴税费——应缴增值税（已交税金）
贷：银行存款
若叫了税款还欠税款是转出未交的增值税
借：应缴税费——应缴增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费——未交增值税
补交上个月所欠税款时
借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款本回答被提问者采纳
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