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一般纳税人进项税抵扣完了,要交纳的税金部分怎么做帐?
如题所述
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相关建议 2019-04-24
因为增值税是价外税,不能计入主营业务成本的。增值勤税核算过程
1、取得进项税时
借:应交税费-应交增值税-进项税
贷:相关科目
2、销项税
借:相关科目
贷:应交税费-应交增值税-销项税
3、月末时将进项和销项转入未交增值税科目,若该科目余额在贷方表示应纳的增值税,若在借方表示留抵的增值税
借:应交税费-应交增值税-销项税
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-进项税
4、缴纳增值税时
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
温馨提示:内容为网友见解,仅供参考
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其他看法
第1个回答 2019-05-24
增值税是价外税,不能进入成本中,你可以在月末把应交税金的贷方余额做
借
应交税费---应交增值税(转出未交增值税)10000
贷
应交税费---未交增值税
10000
在交税时做
借
应交税费---未交增值税
10000
贷
银行存款
10000
第2个回答 2019-04-05
要交纳的增值税与主营业务成本没有任何关系。
1.本月缴纳上月应交的增值税的分录
借
应交税金-未交增值税
10000
贷
银行存款
10000
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