公司是小规模纳税人：增值税是查账征收的，所得税是定率征收的，假如我公司当月含税收入是3万元。
（注：增值税税率3%，所得税定税率7%）那么我公司应缴纳的增值税是多少？所得税是多少？
请问高人：当月应缴增值税是不是＝3万/1.03*0.3＝873.79元
如果增值税是这样的话，那所得税又是多少呢？我是新手又刚做小规模纳税人，烦请高人指点
这个，你要向税务局咨询清楚7%的定税率是针对哪个基数计算征收的。
有可能是销售收入*利润率*7%；有可能是销售收入*7%
很奇怪，这个税率对利润征收的话，偏低了；对销售收入征收的话，又偏高了。
一定要问清楚税务部门，用什么金额*7%去计算所得税。
应交增值税＝30 000/1.03*0.03＝873.79元
应交企业所得税=30 000/1.03*10%*7%=2 03.88元 （假设按利润率10%计算）
有可能是销售收入*利润率*7%；有可能是销售收入*7%
很奇怪，这个税率对利润征收的话，偏低了；对销售收入征收的话，又偏高了。
一定要问清楚税务部门，用什么金额*7%去计算所得税。
应交增值税＝30 000/1.03*0.03＝873.79元
应交企业所得税=30 000/1.03*10%*7%=2 03.88元 （假设按利润率10%计算）
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 推荐于2021-02-10
增值税: 30000/1.03*0.03=873.79 元
企业所得税:30000/1.03*0.07*0.25=509.71 元.
所得税计算方法是＝收入总额（不含税）*应税所得率*适用税率本回答被提问者采纳
企业所得税:30000/1.03*0.07*0.25=509.71 元.
所得税计算方法是＝收入总额（不含税）*应税所得率*适用税率本回答被提问者采纳
第2个回答 2011-08-09
你这个所得税率应该是按销售收入征收的
应缴所得税=30000/1.03*0.07=2038.83
应缴所得税=30000/1.03*0.07=2038.83
第3个回答 2011-08-09
增值税计算正确
应纳企业所得税=30000/1.03*7%*25%=509.71（元）
备注：你所说的“所得税定税率7%”实际上是指核定的所得率为7%追问
应纳企业所得税=30000/1.03*7%*25%=509.71（元）
备注：你所说的“所得税定税率7%”实际上是指核定的所得率为7%追问
嗯，是的，我所说的“所得税定率征税是指核定的所得率为7%，那么请问高人我公司得所得税计算方法是＝收入总额（不含税）*所得税核定税率*适用税率＝29126.21*7%*25%＝509.71（元）请问高人是这样么？
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