公司是小规模纳税人，查账征收，按季预税所得税款，若本月盈利，本月是否应提所得税，按哪能个数提取 ，谢
问题一：公司八月份资产负债表中未分配利润是负数，但利润表中利润总额为正数，请问八月份要计提企业所得税吗？
问题二：资产负债表中未分配利润与利润表中的净利润有什么关系？
1.八月份不需要计提，企业所得税是按季计提的，按本年累计利润计算计提。
例如8月盈利10000,9月盈利10000，本年累计盈利20000，1,2季度又未交税，则你需要计提企业所得税20000*25%=5000元。如果你1,2季度已经预缴5000以上，则本季度不需要计提了。
2.负债表的未分配利润是以前期间净利润总额减除已分配利润累积的。
个人意见，仅供参考
例如8月盈利10000,9月盈利10000，本年累计盈利20000，1,2季度又未交税，则你需要计提企业所得税20000*25%=5000元。如果你1,2季度已经预缴5000以上，则本季度不需要计提了。
2.负债表的未分配利润是以前期间净利润总额减除已分配利润累积的。
个人意见，仅供参考
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 2010-12-01
季度预交可以弥补以前年度和前面季度的亏损，你弥补后看还是否需要预交税款？应该不用了吧。
资产负债表中未分配利润与利润表中的净利润很有关系。
未分配利润是累计还没有分配的净利润。例如8月31日的未分配利润是自公司成立以来至2010年8月31日至累计还没有分配的净利润。本回答被网友采纳
资产负债表中未分配利润与利润表中的净利润很有关系。
未分配利润是累计还没有分配的净利润。例如8月31日的未分配利润是自公司成立以来至2010年8月31日至累计还没有分配的净利润。本回答被网友采纳
第2个回答 2010-12-01
问题一：要提。企业所得税是根据本年利润来算的，跟未分配利润没关系吧
哦，对了。有一部分是可以可以弥补以前年度和前面季度的亏损，你弥补后看还是否需要交税款。
问题二：资产负债表中的未分配利润是本年利润结转过来的一部分，有一部分是从本年利润转过来的，利润表的净利润是以以利润总额为基础，减去所得税费用，计算出净利润。
资产负债表所有者权益部分“未分配利润”年初、年末数等于利润及利润分配表的利润分配部分的“年初未分配利润”“年末未分配利润”，年度之中，资产负债表所有者权益部分“未分配利润”期末数等于年初未分配利润与利润表的净利润之和。
应该是这样，要是我说错了一定要告诉我哦，我好改正啊
哦，对了。有一部分是可以可以弥补以前年度和前面季度的亏损，你弥补后看还是否需要交税款。
问题二：资产负债表中的未分配利润是本年利润结转过来的一部分，有一部分是从本年利润转过来的，利润表的净利润是以以利润总额为基础，减去所得税费用，计算出净利润。
资产负债表所有者权益部分“未分配利润”年初、年末数等于利润及利润分配表的利润分配部分的“年初未分配利润”“年末未分配利润”，年度之中，资产负债表所有者权益部分“未分配利润”期末数等于年初未分配利润与利润表的净利润之和。
应该是这样，要是我说错了一定要告诉我哦，我好改正啊
第3个回答 2010-12-01
所得税是按季度计提的，八月份不用计提，期末未分配利润=期初未分配利润+本年利润
相似回答
