那客户要求开票请款时呢?我这部分已经缴纳的税款怎么抵消?谢谢!
追答客户要求开票请款时呢?
出票,收到货款:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金—增值税检查调整
出票,未收到货款:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金—增值税检查调整
同时:
借:主营业务成本
贷:库存商品
我这部分已经缴纳的税款怎么抵消?
上述“增值税检查调整”科目为贷方(销项),如果增值税科目借方有可抵扣数额(进项),将两个账户的余额冲出,其差额:
借:应交税金—增值税检查调整
贷:应交税金—未交增值税
那当客户要求开票请款时账务处理呢