定额增值税的账务处理问题

我们公司是小规模纳税人，从开业到现在一直都没有收入，但是每月向国税缴纳了200元的定额增值税，增值税是根据收入来的，在没有收入的情况下却缴纳了定额增值税的情况，账务应该如何处理，到了月底需不需要结转本年利润呢？
备注：完税凭证中的销售收入那栏填的是5000元。
我是新人，才到这家公司做会计，真不知道这种情况该如何处理，麻烦各位前辈赐教~~~（还要麻烦前辈写全跟这笔业务有关的所有分录）

你企业是核定为定额征收税额,应作如下的会计帐务处理:
1、有无发生销售或少于定税营业额时，均作如下分录：
借：应交税金--增值税 200元
借：应交税金--城建税 14元
借：应交税金--教育费附加 6元
贷：银行存款 220元
同时计提税：借：主营业务税金及附加 220
贷：应交税金--增值税 200元
贷：应交税金--城建税 14元
贷：其他应交款--教育费附加 6元
注：凡发生销售时，“主营业务收入”按实际反映，若销售大于定额时，按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。
你的完税凭证中的销售收入那栏填的是5000元，销售收入小于这个数的时候就按我上面列的会计分录处理。

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