那计提和交税时的具体分录怎么做呢?
追答计缴时: 借:”其他应收款--代扣红利个税-xxx“ 贷:”应交税金-个人所得税--xxx“,交税时:借:“应交税金-个人所得税--xxx ” 贷:“银行存款”。 从代缴个人收到该款项时:借:"银行存款“ 贷:其他应收款--代扣红利个税-xxx“
追问这部分公司说承担不用再向个人要回了是不是最后一步收到款项的分录就不用写了?
追答如果是公司承担,则要摊到税费中,代收及收到 的分录不用做了,第一个分录,借方改为“管理费用(或税金等其他科目 ,根据此项性质确定)。
追问非常感谢!