我们是小规模纳税人查账征收，季度税怎么写分录

如题所述

计提所得税
借：所得税费
贷：应交税费——应交企业所得税
缴纳时
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款追问

我们公司是2012年成立的，所得税网上都申报了，就是一直没做帐，12月分要是做凭证能做在一块吗？例如：10月份所得税260,12月份280.计提所得税 借：所得税 540 贷：应交税费-应交企业所得税 540 这样对吗？老师我们是小企业可以不写缴纳吗

追答

所得税是季度缴，10-12月于12月计提可以，分月计提也可以。不写缴纳说明你公司没有缴税。

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