小规模纳税人，查账征收，截止上月，未分配利润余额为贷方余额，这个月收了几百万，突然就扭亏为盈

小规模纳税人，查账征收，截止8月，未分配利润余额为贷方余额300万，9月收了几百万，扭亏为盈，本季度显示利润总额为400万，这月涉及到预交所得税，请问我需不需要在这个月做笔分录，把未分配利润的余额结转过来呢？？？还有就是，今年到年底估计都不会有收入了，弥补了以前的亏损，加第四季度的费用，估计到年底清算一下又是亏损了，那这个季度的所得税我还要不要预缴呢？？

请问我需不需要在这个月做笔分录，把未分配利润的余额结转过来呢？？——这是绝对不可以的。哪有未分配利润的余额转回来的啊。

那这个季度的所得税我还要不要预缴呢——建议加大预提费用。季度申报所得税，税务局不查账。到明年汇算清缴的时候，或第四季度的时候，再调整回来。

这个季度不要有利润。

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但是没费用预提的嘛，我们属服务管理企业，平时的费用就是工资和其他杂七杂八的，像这种怎么办呢？？？我这个季度可不可以把以前年度亏损额抵了再来算呢？？？

借：管理费用---维修费   100万

贷：其他应付款   100万

摘要：房屋维修

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