公司是一般纳税人,上半年销售了一笔商品,因为是从购货方赊来的商品所以进项没有发票也没有付款。但是我们公司销售的时候我开出发票了,这样才能收到货款。当月结转的时候我做的暂估,现在到年底了,估计这个发票是回不来,那么我的暂估商品是一直挂着还是要一定冲回?税务上好像不让跨年度有暂估商品对吧,冲回的话利润很大了,将近9万的暂估数额,在说这个发票我也不知道什么时候能搞定,请给我解答下,谢谢~~
纳税人发生的成本支出已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。
纳税人发生的成本支出已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。
扩展资料:
如果本月同类商品,既无月初结存,又无购销业务发生的,或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的,或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话,则该暂估成本与实际成本之间的差额(包括及其连带影响的其他存货成本),应当调整并转入销售成本。编制分录为:
借:主营业务成本 等
贷:库存商品 等
如果暂估成本大于实际成本的,应当以红字编制上述分录
参考资料来源:百度百科-暂估入账
纳税人发生的成本支出已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。