根据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第五条第二项规定：“申报资料
1.《外贸企业出口退税汇总申报表》（见附件15）；
2.《外贸企业出口退税进货明细申报表》（见附件16）；
3.《外贸企业出口退税出口明细申报表》（见附件17）；
4.出口货物退（免）税正式申报电子数据；
5.下列原始凭证
外贸企业出口退税增值税申报表如何填
如果外贸企业出口的是服务,则要将销售额填写在第19栏--服务、不动产和无形资产销售额栏次.第二步,将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏-出口免税-免征增值税项目销售额栏次.如果外贸企业出口的是服务,销售额还要同时填写在第9栏--"其中:跨境服务"栏次.填写完销售收入,外贸企业...
外贸企业出口业务如何填写增值税纳税申报表?
外贸企业出口业务既要办理出口退免税申报，同时要进行增值税纳税申报。增值税纳税申报需要填写增值税纳税申报表，会涉及以下四张表的填写：增值税纳税申报表主表；附表一；附表二；增值税减免税申报明细表。下面我们用一个案例来讲讲增值税纳税申报表具体要怎么填写：外贸企业A公司2021年7月，出口货物销售额...
出口退税怎么进行填写增值税申报表。
出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可；如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的...
企业出口免抵退怎么申报?附会计分录
需要注意的是，出口免税政策不缴纳增值税，但仍需要缴纳所得税。填报纳税申报表 对于出口纯免税行为，出口退税申报和出口免税申报时收入均填报附表一18-19行“免税收入”栏次，收入体现在主表第8行“免税销售栏”;同时还要填减免税申报明细表。出口免抵退的计算方法 (1)当期应纳税额=当期内销售货物销项...
外贸企业出口退税 增值税纳税申报表怎么填写?
外贸企业实施退税政策时，需在常规的增值税纳税申报表中，将销售收入填写在免税销售一栏内。需注意，出口货物的进项税不直接体现在申报表上，而是需在相应的子表中详细填写。当货物实际出口后，企业可申请部分退税，并将另一部分作为进项税额转出处理。在填写申报表时，确保每一项数据的准确性至关重要。在...
外贸企业出口退税增值税纳税申报表怎么填写?
在填写时，需确保数据的准确性和完整性。在填写免税销售一栏时，应确保所有免税销售的金额均被正确记录，以避免申报错误。同时，对于出口货物的进项税，务必在子表中详细列明，包括但不限于货物的名称、数量、金额和税率等信息。这样做的目的是为了确保企业在申请退税时，能够提供充分且准确的证据，以顺利...
出口免税增值税申报表怎么填
答:外贸企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报,将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的"免税货物销售额"栏.即主表的第8栏.同时需要填写《增值税减免税申报明细表》二、"免税项目""出口免税"第8栏次.出口退税与免税有哪些区别?出口...
出口退税如何申报?
1、8月份我出口退税申报一单,但是我在8月份申报7月份增值税的申报表上填写了“免、抵、退出口货物销售额”,并没有填写“免抵退货物应退税额”,就在9月10号这单才退税到我公司的账户。 首先,如果你公司是外贸企业,那么你的申报不应该填写在“免抵退出口货物销售额”,而是第八栏“免税货物销售额”。请你再...
出口退税的操作明细流程
但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个系统。 企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务0申报),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一、进入出口退税系统。 初始用户名: (注意大小写);初始密码为空。 二、当期所属期...
生产企业在办理出口货物免抵退税申报时,应提供哪些凭证资料?
的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第四条第二项规定：“...2.企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报，应提供下列凭证资料：(1)《免抵退税申报汇总表》及其附表(见附件5);(2)《免抵退税申报资料情况表》(见附件6);(3)《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》(见附件7);(4)...
