关于一道会计题目
这里有道会计题目我不会做，请各位帮我指点下，最好是每个步骤详细的解答下，在这里谢谢了～
题目：某厂销售冰箱每台出厂计税价2500元，当月该企业对外销售1000台，捐赠给老年福利院10台，以旧换新方式销售100台（每台收购旧冰箱折价100元），当月购入生产用原材料取得增值税发票注明增值税额340000元，购入一批配件未取得增值税发票注明含税价117000元，则该企业当期应纳增值税额为多少元？
1、捐赠，要视同销售。
2、以旧换新，旧货的金额不得从销售额中扣除。
本月销项税额：
2500×（1000+10+100）×17%＝471750元
本月可抵扣进项税额：340000元
本月应纳增值税额：471750-340000＝131750元
2、以旧换新，旧货的金额不得从销售额中扣除。
本月销项税额：
2500×（1000+10+100）×17%＝471750元
本月可抵扣进项税额：340000元
本月应纳增值税额：471750-340000＝131750元
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 2008-09-24
[销项]销售货物金额（捐赠视同销售）：
(1000+10)*2500+100*(2500-100)=2525000+240000=2765000(含税)
[进项]购原材料金额（未取得发票部分不可抵扣）：
340000（含税）
应纳税销售额：
2765000-340000=2425000（含税）
应纳增值税：
2425000/1.17*0.17=352350.43
(1000+10)*2500+100*(2500-100)=2525000+240000=2765000(含税)
[进项]购原材料金额（未取得发票部分不可抵扣）：
340000（含税）
应纳税销售额：
2765000-340000=2425000（含税）
应纳增值税：
2425000/1.17*0.17=352350.43
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