增值税销项和进项月末有余额怎么记账?
年末时，要将所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转至未交增值税科目中，实际上，只要每月月末都将这些税额全部结转至未交增值税科目中，那么年末这些进项、销项、进项税转出科目都是没有余额。
月末将当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，这样可以体现当月需要缴纳多少增值税，相应分录如下：
借：应交税费/应交增值税/未交增值税
贷：应交税费/应交增值税/进项税额
借：应交税费/应交增值税/销项税额
贷：应交税费/应交增值税/未交增值税
再把上月缴纳的税金也转入未交增值税中，对应会计分录如下：
借：应交税费/应交增值税/未交增值税
贷：应交税费/应交增值税/已交税金
当月缴纳当月增值税时会计分录：
借：应交税费/应交增值税/已交税金
贷：银行存款
进项税和销项税有哪些区别?
1、概念不同
进项税指的是企业买东西时记在采购总价中的增值税款，简单理解为公司买进东西时可以抵扣的税，记在借方，冲减负债;而销项税指的是企业向外卖东西时收到的销售总价中的增值税款，简单理解为公司卖东西时需要缴纳的税，记在贷方，视作负债。
2、计算方式不同
进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率，而销项税额=销售额(不含税)×税率或者销项税额=销售额(含税)/(1+税率)×税率。进项税额是可以抵扣销项税额的。
3、征收环节不一样
进项税征收环节是购进货物，或接受应税劳务时，而销项税征收环节是销售货物或提供劳务时。
进项税和销项税如何转出?
1、进项税转出
税务部门核实进项税发票后，可作下面会计分录：
借：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税
贷：应缴税费—应缴增值税—进项税额
2、销项税转出
税务部门录入发票及核实相关收入后，可作下面会计分录：
借：应缴税费—应缴增值税—销项税额
贷：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税
增值税销项和进项月末有余额如何做账务处理?
年末时，要将所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转至未交增值税科目中，实际上，只要每月月末都将这些税额全部结转至未交增值税科目中，那么年末这些进项、销项、进项税转出科目都是没有余额。月末将当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费\/应交增值税\/未交增值税科目中，这样可以体现当月...
月末结转增值税账务处理是什么?
1、月末，将销项税转入未交税金 借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税费 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。
转出未交增值税和销项税月末有余额怎么处理
一般来说，这个到年末的时候做一个结转就可以 借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：转出未交增值税 应交税费——应交增值税（销项税额）等科目 如果每个月的账没错，年底时把应交税费-应交增值税科目的余额结转之后应该余额都是0。
月底增值税账务处理怎么做
月底增值税账务处理怎么做根据企业会计制度的规定:1、月末,无需将"应交税费-应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留.2、月末,增值税经计算为应交的,则:点击测试我合不合适学会计}...
增值税期末结转如何做账务处理
1、当月“进项税额”“销项税额”，不需要缴纳税款。如：销项税额5000，进项税额6500，月末不做会计处理，借方余额1500属于尚未抵扣税款。2、当月“进项税额”“销项税额”，此时需缴纳相应的税款。将销项税额减去进项税额计算得出的数字，应自“应交税费---应交增值税”科目转入“应交税费---未交...
年结时销项税和进项税的余额怎么处理?
简单的说：销项税和进项税可以看做应交税费下面的“三级科目”，这个有余额不要做处理，不仅仅是在年末不需要处理，在每月也无需处理。1、在每月 应交税费-应交增值税 科目有借方余额的时候，说明有留抵金额，无需处理；2、应交税费-应交增值税 科目是贷方余额的时候，做如下分录 借：应交税费-应...
增值税销项进项月末有余额吗
在年末的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的,其实,只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里,年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的.其会计分录如下:1、结转进项税额,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项...
增值税期末结转如何做账务处理?
会计分录如下：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税4、实际交纳时会计分录借：应交税费——未交增值税贷：银行存款等未交增值税是借方余额，表明进项-销项0，月末直接结转，不用缴税，也不用计提城建税和教育附加。有税交纳时，结转分录如下：借：应交税费—...
增值税进项税和销项税有余额吗?
月末进行账务处理时，操作如下：借记应交税费-应交增值税（转出未交）账户，贷记应交税费-未交增值税账户；借记应交税费-应交增值税（销项税额）账户，贷记应交税费-应交增值税（进项税额）账户；同时借记应交税费-应交增值税（转出未交）账户。综上所述，应交增值税账户最终余额保持为零，各项目间...
一般纳税人销项税和进项税如何做会计分录
此外，企业还需按照税法规定的时间节点，向税务机关申报增值税，并根据申报结果调整应交税金科目的余额。综上所述：一般纳税人销项税和进项税的会计分录处理，包括确认销售收入和销项税、确认采购成本和进项税，以及增值税的结转与申报。正确处理这些会计分录，有助于企业规范财务管理，准确核算应纳税额，降低...
