2、是先交后退还是压根就不用计算和缴纳，那就看增值税德的具体情况了，如果增值税是直接减免，那么城建税和教育费附加也就直接减免，那样就不存在着先交后退的问题了。
特此回答！
从会计角度来讲，税金计提应该在当月所有业务完成之后再计提
从税务角度来讲，应该将当月所有应税业务全部汇总合计后申报缴纳。
如果你申报时是按本月包含31日的业务计算申报缴纳，但计提有偏差放在下月补提，这个问题不大，不属于会计重要性差错
如果你按不包括31日业务计算的税金申报缴纳，那么延迟到与四月一起计算申报缴纳的税金，需缴纳滞纳金，情况严重的，还要接受税务罚款。
我们国家除了主税以外还有很多附加税
三个附加税的税率分别是多少
增值税的三个附加税分别是城市建设税、教育附加费、地方教育费附加三种。1、城建税：（1）纳税人所在地在市区的，税率为7%。（2）纳税人所在地在县城、镇的税率为5%。（3）纳税人所在地不在市区、县城、县属镇的，税率为1%。（4）应纳税额=实际缴纳的“二税”税额之和×适用税率。2、教育费附加...
城建税和教育费附加税率
城建税及教育费附加税率如下：1、城建税以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，市区7%、县城和镇5%、其他地区1%；2、教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳。城建税及教育费附加税的计税依据：1、城建税依据纳税人实际缴纳的产品税，增值税，营业税税额为计税依据。2、教...
城建税和教育费附加怎么算
计算小规模纳税人城建税和教育费附加的公式：城市维护建设税=（实际缴纳增值税+营业税+消费税）×适用税率；教育费附加=（实际缴纳的增值税+营业税+消费税）×3%。当地人民政府可以根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，减少税收。【【法律依据】】《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第三...
小规模发票的两税一费怎么计算
小规模纳税人开具发票时，需要缴纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加。具体的计算方法是：含税销售额除以1.03，然后乘以0.03，得到的数值即是需要缴纳的增值税。接着，将增值税乘以7%，得到的是需要缴纳的城建税；再将增值税乘以3%，得到的是教育费附加；最后，将增值税乘以2%，得出的地方...
城建税和教育费附加怎么算
城建税=（应缴的增值税+消费税）*（7%、5%，1%），教育费附加=（应缴的增值税+消费税）*3%，地方教育费附加 =（应缴的增值税+消费税）*2%。城市维护建设税=(实际缴纳增值税+营业税+消费税)×适用税率（市区的税率为7%，县城、镇的税率为5%，不属于市区、县城或镇的税率为1%）教育费附加=（...
缴纳增值税,城建税,教育费附加会计分录
缴纳教育费附加：借：应交税费——应交教育费附加 贷：银行存款 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。城建税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，依法计征的一种税。教育费附加是由税务机关负责征收、同级教育部门统筹安排、同级财政...
城市建设税和教育费附加怎么算
一般纳税人的城建税和教育费附加，是根据上缴的增值税计算提取的。城建税税率指纳税人所在地在市区的的税率为7%，纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%，纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。教育费附加的计算：应交教育费附加=增值税×3%。二、分析详情城市维护建设税是对从事工商经营，缴纳...
“城建税及教育费附加”包含在“增值税”中吗?
1、“城建税及教育费附加”不包含在“增值税”中。2、是在计算应交增值税后，再据此（增值税税额）计算应交城建税和附加。3、增值税和城建税、附加同步交纳。
计提城建税和教育费附加怎么做分录
计提城建税和教育费附加公式：借：营业税金及附加 CE（）贷：应交税费——应交城建税 （QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*7 ——应交地方教育费附加 （QM（未交增值税，月）+QM（应交营业税，月）+QM（应交消费税，月）*3 自定义转账常用公式 1、结转...
城建税和教育费附加怎么算
城建税和教育费附加的计算方法如下：一、城建税的计算 城建税是一种根据纳税人实际缴纳的增值税和消费税来计算的附加税费。计算公式为：城建税=实际缴纳的增值税额×城建税税率。具体税率则根据纳税人所在地的不同区域而定，一般为7%、5%或1%。例如，在市区范围内的企业通常按照7%的税率计算。二...
