A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明. 真对我公司情况，这个表应怎么填？？

首先说一下情况：我公司是每月计提，当月发放工资。 计提时（这里是全年累计数，每个月的做法都一下，主要是看表怎么填。我就写全年的金额了。）一、每月计提：借：管理费用--工资46800 贷：应付职工薪酬 46800. 二、发放工资时：借：应付职工薪酬46800元 贷：现金 33375.4元 其它应收款---养老、医疗、失业、工伤一共（这是个人承担部份，从工资中去除）、8019.34 其它应收款--住房公积金5405.26元。（个人应承担部分） （46800=实付工资33375.4+个人扣除8019.34+5405.26）。此时，这个表该怎么填？坏ㄗǐ気咊兎耔虵Оㄩ 9:19:001 职工工资中，账载金额。我应填46800元，还是扣除个人承担保险后的33375.4元？ 那它的税收金额又应填哪 个数？？2 各类基本社会保障性缴款 我是应填，个人应承担的8019.34元，还是应填公司应承担的 那个金额？？ 那这一栏的税收部分，又该填哪个金额？？3 住房公积金中， 我是应填个人应承担的5405.26元。 还是应填公司应承担的那个金额？？ 那这一栏的税收部分，又该填哪个金额？？谢谢！！！SORRY, 目前没有金币。

工资薪金支出行次，包括个人承担的社保公积金个人所得税等，社保缴款和住房公积金行次，为企业承担的那部分社保、公积金。

46800，如果这些在2017-5-30前均已发放或缴付，下边的社保公积金账载金额填公司承担的，如2017-5-30前均已缴付且缴付基数和比例未超省级最高标准，税收金额与之一致。

工资税收金额和会计的账面金额应该是一样的，填写546914.27元.福利费的税收金额是实际发放工资的14%。即546914.27*14%=76568元.实际支出福利费15228元，没有超过税收金额，

不需要调增应纳税所得额，工会经费扣除标准是工资的2%即10938.29元.实际支出9805.96。所以也不需要增加应纳税所得额。

扩展资料：

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。

(2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

参考资料来源：百度百科-纳税申报