涉及出口退税的增值税问题——当期期末留抵结转下期继续抵扣的税额

涉及出口退税的增值税问题——当期期末留抵结转下期继续抵扣的税额
解析：由于免抵退税的限额大于，当期期末计算出来的留抵税额9万元，那么就得按9万元全部退给你，这样你就没有了留抵税额了，留抵税额自然就是0了。而这个免抵退税限额与实际退税额之间的差额，那就是免征与抵扣税额了，即为13-9=4万元了。所以这个题最后得出的结论就是：退税额为9，免抵税额为4，...

出口退税结转下期留抵税额、或免抵税额账务处理
应缴税费-应缴增值税（出口抵减内销货物应纳税额）4万 贷：应缴税费-应缴增值税（出口退税）13万 第二种情况，会计分录：借：应收出口退税 13万 贷：应缴税费-应缴增值税（出口退税）13万 刨掉当月的应退税额，仍然有1万的留底税额，这个1万不需要进行任何处理的。你理解是正确的，不过不需要你...

增值税出口退税为什么要拿期末留抵跟当期免抵退税额比较?怎么就有可比...
如果这个应退税额多出了你所谓的“10万元”那么你本月的增值税是不是相应的增加了10万，免抵的作用其实就是免除你这个月的增值税增加的那部分，这只是一个虚拟的数据，不会再增值税申报表中有所体现，并且出现免抵税额，你们企业还要缴纳附加税，最好的结果就是留底和应退税额的数据是一样的，这样...

出口退税:当期留抵税额小于当期免抵税额,退当期留抵税额,那么剩下的当...
当留抵税额小于免抵时退还留抵税额，免抵限额大于留抵税额的部分并不是企业的留抵税额，而是企业在出口退税业务中可以退税但已经用于抵减内销销项税额的部分。免抵退税限额并不是企业实际可以取得的退税或留抵的税额，它只是一个衡量企业留抵税额中可以获得退税金额的标准，是将留抵税额区分为期末留抵税...

关于出口退税的问题
“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节的增值税;“抵”税,是指生产 企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件等应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税款;“退”税,是指生产企业出口的自产货物 在当期内因应抵顶的进项税额大于应纳税额而未抵顶完的税额,经主管退税机关批准后,予以退税...

出口退税计算方法如何确定免抵退税额和应退税额?
若期末留抵税额大于免抵退税额，应退税额等于免抵退税额，免抵税额则为零。 这里的留抵税额在《增值税纳税申报表》中明确。例如，自营出口企业如某公司，若购进原材料200万元，可抵扣进项税34万元，免税进料加工料件为100万元，上期末留抵税款为6万元，内销销售额100万元，出口销售额折合人民币200万元...

出口退税的会计分录怎么做?
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额：借：应收补贴款-出口退税（应退税额）货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额）3、免抵税额：借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）货：应交税金-应交增值税-出口退税（...

出口退税 会计分录
借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 3600000 货：应交税金—应交增值税（出口退税） 3600000 例2：引用例1的资料，如果本期外购货物的进项税额为140万元，其他资料不变，则（1）－（6）分录同上。其余账务处理如下：（8）计算应纳税额或当期期末留抵税额 本月应纳税额=...

出口退税的会计处理?
一、归纳起来，“免、抵、退”税的计算可分为四个步骤：（1）计算当期应纳税额 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额 若应纳税额为正数，即没有可退税额（因为没有留抵税额），则仍应交纳增值税；若应纳税额为负数，即期末有...

问一些关于出口退税的问题
由此可见，当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额，其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额，不是企业期末留底税额，更不是企业次月的期初留底税额。3.说说这些是怎么算出来的？留抵税额，免抵税额，免抵退税额。应退税额。1.当期应...