急解决~~~老板注册了100的公司，代理垫资后把验资户的钱取走，没给凭证。

老板注册了100的公司，代理垫资后把验资户的钱取走，没给凭证，现公司费用都由老板现钱垫付，这账应该怎么做。开了基本户，平时业务都用基本户了。
我现在是这么做的
1、注册资金，账面显示，资金一直没有动，实际上，验资户里已经没有了
借：银行存款--验资户
贷：实收资本--**
2、借：现金
货：其他应付款--**
现金都用于费用了
再用 其他应付款冲银行存款--验资户，不知道这样做对不对？
如果这样做了，每月的报表里是不是要显示验资户里的注册资金的利息收入？？？可是，没钱也没利息啊？

如果我这样做不对，那我应该怎么做账？？
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谢谢大家哦~~

这是现在很多公司存在的问题，老板没那么多钱，但又要装门面，就付点钱找个代理做。不过你账务上还是要当是你老板投资了钱的，代理公司一般会把常规的凭证给你，但最后把钱划走时那笔可能会不给，但你主动要的话，他们也会给你的。如果真不给，你就到银行补制回单，就是麻烦点，银行一般找借口不办。
你应该把验资户转成基本户时再做一笔会计分录，借：银行存款 ---基本户（一般写具体开户银行）贷：银行存款--**银行验资户。因为他们把钱划走时一定先划入基本户才能划走的。 你可以到银行把对账单先拉出来，如果有利息产生，也要做进去。
老板交进来的钱你可以当作是划走的钱归还了，做其他应付款不太好。追问

钱没到基本户就划走了，从代理要过凭证了，，他们不给，这账应该怎么做呢，能说详细点吗？像我那样处理账务有问题吗？
我可不可以不设银行存款的二级科目
如果这样做可以吗？
1、
借：银行存款 100
贷：实收资本--** 100

2、肯定是没有凭证了
借：其他应收款--** 100
贷：银行存款 100
3、还回现金
借：现金 5
贷：其他应收款--** 5
4、现金在用于费用

追答

如果你只有一个银行不设二级科目也行，但一般为长远考虑，都会设置二级科目，至少这样是哪个开户银行也好找些。凭证嘛你先去拉对账单，哪怕销户了也可以拉的，就是麻烦点，反正能补就尽量去补，哈看你本事啦，先把账目来笼去脉搞清楚，再看看怎么做会计分录，至少不能凭空做一笔其他应收款，如果划走时是打了张本票，再背书转让到个人名下，那按你做的也可以，不过你老板交进来的钱，那要冲减这个人的其他应收款。你公司应该不是一人有限责任公司吧，那就应该把实收资本列二级科目

追问

我只有验资户的进账单，我拿着公司的证件去开验资户的银行就能补吗？？？太谢谢你了！！

追答

也就是某某某投资款这些缴款单你也没有呀，那说明你们找的那家代理实在缺德。不过投资款的复印件你可以在验资报告你找到，就是没有银行盖章的。反正你拿着公司证件去补还是可以补的，就是有些银行要你出补制回单的费用，有些银行不想补要么说不能补，要么说50元一张，反正你就找他们领导说明下情况，一般给钱还是会补的，好的银行的话不收费。

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