增值税进项大于销项，纳税报表怎么填
我们公司本期已经认证进项115554.44万元，但本期销项是0，税官说可以留底。
1、在增值税纳税申报表-进项税（表一）报表为0
2、在增值税纳税申报表-进项税（表二）--第35栏：本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票项里填上份数、金额、税额。
3、在增值税纳税申报表主表里：20栏（期末留底税额）显示16789.96元，12栏（进项税额）显示16789.96,17栏（应抵扣税额合计）16789.96
但去大厅报税的时候说表二填写错误。
请教高手 ！！ 急！！！！！！！！
我可能没说明白115554.44是价税合计的数，进项税额为16789.96，进项金额为98764.44，销项为0
按照增值税扣税办法规定，企业取得的增值税专用的发票，须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，当月认证当月抵扣。
因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划，对取得的增值税专票在适当的时候去认证，以免造成有时进项比销项多，有时又无进项可抵扣的情况。
当出现进项大于销项的情况时，多余部份可留在下月抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣（申报表20行）。
扩展资料：
纳税人增值税申报表怎么填写：
1、自2018年6月1日起，纳税人申报适用17%、11%的应税项目时，填写在调整后的16%、10%的栏次中。
2、今后纳税人在申报的时候，如按照纳税义务发生时间，需要申报17%和11%的应税项目，应把17%和16%、11%和10%税率的项目内容，并在一起，分别填在调整后的相对应的16%、10%的栏次中，造成这两个栏次的不同列之间的勾稽关系也出现了变化。
3、按照公告内容，纳税人应按实际计提销项金额税额填写。
4、调整后的申报表，附表一和附表三中不再保留17%、和11%的税率栏次。
5、13%税率栏次不再填写。
参考资料来源：人民网-纳税人日常办税有何变化
增值税进项税额直接根据实际认证抵扣的金额来填制即可；
增值税进项税额时，只要在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里"本期认证相符且本期申报抵扣"填制进项税额即可；
而增值税纳税申报表里的进项税额会自动从“增值税纳税申报表附列资料（表二）”取数的。
那就没有问题，将本期认证相符且本期申报抵扣- 1、2、12栏填上认证发票张数、金额填98764.44、税额填16789.96即可！17栏是进项税额转出类的不应填数！追问
对啊 我一开始是这么报的 税务大厅说不对
追答认证的里面有没有运输发票？或是别的税率的发票？是要分别填写的！
追问没有运输发票，我问了我们这的囯赋电子的客服，他说我们当时属于辅导期，属于提前认证的，应该在前期已认证那栏填写。
追答哦！辅导期增值税发票应该晚一个月抵扣的
本回答被提问者采纳。追问
数字肯定是正确的，我刚才说的115554.44是价税合计的数 税额就是16789.96
追答附表二中数字要填在2栏中，自动汇总到35行，你看你第2栏有没有数字，如果你填的确实是正确的，我建议你还是打一下服务电话吧，我公司出现过系统问题，表填的都是对的但就是不能申报，我就打了电话他们就给解决了。
追问第2栏有数字
税务机关退回的理由
一窗式比对失败，失败原因：比对不相符 比对结果 = 附表二第2栏本期抵扣申报数据为98764.44/16789.96，专票认证数据为0.0/0.0；
税务已经发了稽核结果通知书 和我报的数是一致的
纳税报表怎么填增值税进项大于销项?
处理步骤如下：借记“在建工程（库存商品）”账户，贷记“应交税金－应交增值税（进项税额转出）”账户。这表明，对于因改变用途的购进货物或商品所对应的进项税额，需从应交税金中转出，以反映其实际用途变更。简而言之，增值税纳税申报表中，进项大于销项的月份，应通过会计分录记录实际购进与用途，下...
增值税进项大于销项,纳税报表怎么填
当出现进项大于销项的情况时，多余部份可留在下月抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣（申报表20行）。
增值税进项大于销项如何处理?
增值税进项大于销项时，若当月有进项无销项，需进行特殊处理。首先，当月认证了进项税，但未进行抵扣。这时，在资产负债表上，应交税金应填写为负数，若期初无余额，本期有进无销，则期末借方余额出现。在增值税申报表附表二中，需填写发票张数、金额、税额。具体而言，将发票的张数、金额和税额分别填...
企业增值税进项大于销项,财务报表怎么填?
根据题主描述，本月增值税进项大于销项，有留抵税额，则财务报表应交税费科目应显示负数，即留抵税额数。应交税费不能填0，留抵税额不能填在其他流动资产栏。供参考。
进项大于销项怎么申报?
问题四：增值税进项大于销项，纳税报表怎么填 表二只要在35栏填上数即可，不行的话，你就在1-2栏填上相应的数，我感觉你应该是主表填错了！留底数应该不会那么少！不知道你公司增值税前面的情况！没法给你回答！那就没有问题，将本期认证相符且本期申报抵扣- 1、2、12栏填上认证发票张数、...
进项税额大于销项税额账务处理
纳税申报还是应该按正常的填报，也就是说所有的销售收入及销项、进项还是应该全额填写，进项大于销项只是影响到本月的应纳税款，在填写纳税申报是时候系统就会自动计算出本月的留抵税额了，这个数下一月可以继续进行抵扣，不过若你进项本月全部进行帐务处理的话，可就得记住一个要将发票全部进行认证，二个...
进项大于销项怎么结转增值税
可用在下月抵扣,也就是说在申报表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于销项税额,因此本月应交税额为零,多余进项税额留下期抵扣(申报表20行).增值税进项大于销项,纳税报表怎么填按照增值税扣税办法规定,企业取得的增值税专用的发票,须在发票开具之日起的360天,拿着发票到办税大厅进行扫描认证,当月认证当月...
进项税大于销项税时怎么报税啊
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。
进项税大于销项税时。这个月自然不用交税。
本期留抵金额，在申报表上有单独的一栏填写（正数），在财务报表上是在应交税费栏目以负数提现。因应交增值税是零，则附加税也是0，不会是负数。不用做任何分录
去年进项税大于销项税,今年增值税纳税申报表怎么填写
如果今年还是留抵的话，只要填13和20行就可以。希望能帮助到你！
