收到银行利息的分录 借：银行存款 98.71 借：财务费用 98.71 （红字）

还有一分录 借：银行存款 40 贷：财务费用 40
那么结转时损益时：
借：本年利润 138.71
贷；财务费用 138.71
是这样吗？

借：银行存款 98.71 借：财务费用 98.71 （红字）

借：银行存款 40 贷：财务费用 40

这样处理都是可以的

但结转时错了，反了方
借：本年利润 138.71
贷；财务费用 138.71

应该是：
借：财务费用 138.71
贷；本年利润 138.71追问

就是在每月底进行期末结转，
借：主营业务收入、营业外收入等所有收入类科目，
贷记本年利润；
同时，借记本年利润，
贷记主营业务成本、营业外支出等所有成本、费用、支出类科目。

根据这样的描述 ，我怎么觉得自己的结转时对的呢？ 希望您说明一下！

追答

你的财务费用期末的余额是贷方余额，不能再从贷方结转了，只能从借方结转了。
借：财务费用 138.71
贷；本年利润 138.71

如果你是软件做账，那系统就会自动结转的。手工做账时只能按我说的那样处理。

温馨提示：内容为网友见解，仅供参考

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