出纳、会计原始凭证交接流程
我以前公司是这样一个流程：会计审核原始凭证后，会计再根据原始凭证作记账凭证，由老板签字后，出纳付款
请问：1、以前我公司付款流程是否正确，如不正确的出纳付款的正确流程是什么呢
2、出纳转账后，出纳和会计分别该做哪些事呢？转账单最终是在出纳那里保管还是会计那里保管呢？
第一阶段，交接准备。
交接准备分六个方面：
1、将已经受理的经济业务处理完毕;
2、将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章;
3、整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料;
4、编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;
5、出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致;
6、在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。
第二个阶段，移交过程。
出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收，具体要求是：
1、库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清;
2、有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接;
3、出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责;
4、银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需编制银行存款余额调节表，调整相符;
5、接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等;
6、实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接。
第三阶段，交接后有关事宜。
1、出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等;
2、接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整;
3、移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。
扩展资料:
相关规定:
《会计法》第四十一条规定：
“会计人员调动工作或离职”，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人员办理交接手续由会计机构负责人(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
出纳人员的交接也要按会计法规定进行，出纳人员在调动工作或者是离职时，要与接管人员办理交接手续，这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
办好交接工作，可使会计工作前后衔接，保证会计工作的顺利进行，也可以防止账目不清，财务混乱，给不法分子造成可乘之机。
参考资料来源:百度百科-会计交接
参考资料来源:百度百科-出纳
参考资料来源:百度百科-原始凭证
参考资料来源:百度百科-会计
第一阶段，交接准备。
交接准备分六个方面：
1、将已经受理的经济业务处理完毕;
2、将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章;
3、整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料;
4、编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;
5、出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致;
6、在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。
第二个阶段，移交过程。
出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收，具体要求是：
1、库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清;
2、有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接;
3、出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责;
4、银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需编制银行存款余额调节表，调整相符;
5、接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等;
6、实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接。
第三阶段，交接后有关事宜。
1、出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等;
2、接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整;
3、移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。
扩展资料:
相关规定:
《会计法》第四十一条规定：
“会计人员调动工作或离职”，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人员办理交接手续由会计机构负责人(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
出纳人员的交接也要按会计法规定进行，出纳人员在调动工作或者是离职时，要与接管人员办理交接手续，这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
办好交接工作，可使会计工作前后衔接，保证会计工作的顺利进行，也可以防止账目不清，财务混乱，给不法分子造成可乘之机。
参考资料来源:百度百科-会计交接
参考资料来源:百度百科-出纳
参考资料来源:百度百科-原始凭证
参考资料来源:百度百科-会计
当发生一笔付款业务，应该先由会计审核原始凭证的合法合规性，再编制付款凭证，然后交由出纳办理付款事宜，出纳应该根据付款凭证要求，先登记现金日记账或者银行存款日记账，再在原始凭证上盖好付讫章，并在付款记账凭证上盖上个人名章后再行付款。
2、收款业务
出纳员如兼任收银员，当日营业收入应该汇总填列当日收入日报表，并将银行进账单和原始单据一并交由会计审核后编制收款凭证，再据此登记现金日记账和银行存款日记账。当然如出纳员未兼任收银员，既可由会计也可由出纳去收集收银员票据，然后按前述方法办理。其余收款业务也应由会计制作收款凭证后，出纳再登记现金日记账或银行存款日记账，并在原始凭证上加盖收讫章，会计凭证上加盖出纳个人名章。
3、转账业务，票据不再交付出纳。
4、当凭证累积到一定量时，出纳应及时移交会计(看公司规定，有些3天，有些5天，时间不等，实行电算化的时间可能长一些)，移交时应编制现金、银行存款凭证交接单，注明凭证张数，收入数，支出数、余额等。双方清点签字后各执一份，留档一份，会计查看日记账后双方应在交接余额处盖上个人名章(个人意见)，然后，会计根据凭证制作汇总记账凭证，再根据汇总记账凭证登记总账，根据记账凭证或原始凭证登记明细分类账，当凭证累积到一定量后应及时装订成册，会计年度终了，应及时整理入档。注意：此处应结合单位采用的核算形式处理。
5、要注意现金日记账和银行存款日记账也属于单位的法定账册，当一个会计年度结束后，出纳也应该按规定结转余额后交由单位财务档案管理部门予以管理。
流程：
1、付现的支付费用，需要报销的，经办人首拿去到老板那里去签字，2、老板签字后，经办人拿此票据再到出纳那里去报销。3、报销后，出纳就会根据此票，编制凭证登记现金日记账，4、出纳定期将累计的现金支付汇总后，编制一张付款凭证，也可以是内部的内制的其他收据或发票等转账单据，转到会计处，会计根据此付款凭证，再登记日记账总账，也就是说，付款类的原始凭证是要保留在出纳那里的！
很高兴为你回答问题！
解析：
以上的流程是不正确的，正确的流程应是如下的：
1、付现的支付费用，需要报销的，经办人首拿去到老板那里去签字，2、老板签字后，经办人拿此票据再到出纳那里去报销。3、报销后，出纳就会根据此票，编制凭证登记现金日记账，4、出纳定期将累计的现金支付汇总后，编制一张付款凭证，也可以是内部的内制的其他收据或发票等转账单据，转到会计处，会计根据此付款凭证，再登记日记账总账，也就是说，付款类的原始凭证是要保留在出纳那里的！
如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！追问
出纳编制的付款凭证，是一张汇总金额还是有明细的，
比如：3.1日出纳付100元现金给业务员张三。
3.2日出纳将货款1000元转给小李。
3.3日出纳收到小王的转账货款1000元。
3.4日出纳收到收到小徐返还的借款1000元。
如果3.5日出纳编制的凭证时，是按上面“明细”抄给小王
还是只是作一张收款凭证，金额为2000元；另外作一张付款凭证1100元呢
出纳、会计原始凭证交接流程
1、出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等;2、接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整;3、移交清册填制一式三份，交...
票据在出纳与会计之间的传递顺序
其实具体的操作还是要看不同单位的财务制度的；一般是报销人将原始凭证粘贴到报销单上交由会计审核签字，再交至领导签字，最后和出纳复核付款。等月初讲上月的原始凭证由出纳统一交给会计做帐。出纳与会计之间的传递顺序：1、单位发生财务业务时首先出纳将收入、支出、报销等原始票据经核对准确后交给会计（在...
原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是怎样的,是会计先审核制作记...
一般的原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是：1、出纳每天依据实际发生的原始凭证、填写记账凭证，记录每一笔现金或银行的收入和支出的明细，依时间顺序，将记账凭证上相关现金或银行的业务进行记录，每日核对账簿余额与实际库存现金是否一致，银行存款余额与银行核对。2、会计根据出纳转过来的记账凭证登...
出纳和会计如何对账
1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份。2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计核对。
会计,出纳,交接原始凭证,有什么手续
2、尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。3、整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。4、编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容，实行会计...
出纳做过记账凭证的原始凭证后什么时候交给会计保管
出纳负责做收付款凭证，凭证后需要贴附原始凭证，并登记银行存款和库存现金日记账，一般月末要将会计凭证交付给会计，原始凭证是随会计记账凭证粘贴在一起转交给会计的，不会单独保管原始凭证。一般是出纳做过的记账凭证经过有关人员的审核通过后就交给会计人员了。现金出纳员完成自己的记账使命后，就将凭证...
票据在出纳与会计之间的传递顺序
在出纳与会计的财务操作流程中，传递顺序通常是有序且根据单位具体制度而定的。首先，当单位发生财务活动，如报销、支出或收入，原始凭证会由报销人整理后粘贴到报销单上，经过会计的初步审核和领导签字确认后，进入下一步流程。出纳会接收这些审核过的票据，进行详细的核对，确保信息无误后，进行现金或银行...
出纳交接要什么手续
一、准备交接材料 1. 完整财务报表：包括现金、银行存款明细账等。2. 原始凭证：如收据、发票等。3. 印章、票据及相关电子设备：如支票、财务专用章等。二、进行交接会议 1. 出纳需与接交人员共同进行交接会议，确认交接材料的完整性。2. 交接会议应有财务负责人或其他相关人员在场监督，确保交接过程...
出纳与会计怎样交接凭证呢
出纳与会计交接凭证时需制作一份文件移交单，表格列项有：序号、交接日期、交接资料名称、移交人、签收人、备注等。每次交接的时候，就填好交接单。一、交接前的准备工作：1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。2、尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人...
出纳与会计如何做好账务交接
1、付款业务(付款一般每个公司的流程不同，这里仅说明会计和出纳的先后)当发生一笔付款业务，应该先由会计审核原始凭证的合法合规性，再编制付款凭证，然后交由出纳办理付款事宜，出纳应该根据付款凭证要求，先登记现金日记账或者银行存款日记账，再在原始凭证上盖好付讫章，并在付款记账凭证上盖上个人名章...
