（急。。求解！！！）某日化工厂为增值税一般纳税人。2009年1月该厂发生以下经济业务
某日化厂为增值税一般纳税人。2009年1月该厂发生以下经济业务
（1）外购原材料一批，全部价款已付并验收入库。从供方取得防伪税控开具的增值税专用发票上注明的增值税专用发票上注明的增值税为30万元，另支付运费2万元，已收到运输单位开具的运输普通发票。
（2）外购机器设备一套，全部价款已经付并交付使用。从供方取得防伪税控开具的增值税专用发票上注明的增值税为3.4万元。
（3）销售产品一批，取得含税销售额351万元，并加收手续费3.51万元（含增值税）。
（4）向小规模纳税企业购入免税农产批一批，收到专业的收购凭证注明的收购价20万元，款项已付，农产品作为原材料已验收入库。
其他相关资料：该厂月初增值税可抵扣进项税额为7700元，销售产品增值税率17%，运输费扣除率为7%，农产品扣除率为13%
问：该企业一月份应纳增值税额和允许抵扣的进项税额分别是多少
麻烦写出过程 带有公式。。带有正确答案的才给分 。。若能详细解说出来的 有加分。。。后面附有最后的结果 但我怎么算都跟结果的不一样 谢谢啦。。。
答案：增值税为14.6万元；允许抵扣的进项税额：36.14万元
解：
（1）外购材料的进项税额=30（万元） 支付运费可抵扣的进项税额=2x7%=0.14（万元）
(2)外购机器的进项税额=3.4（万元）
（3）销售产品的销项税额=（351+3.51）/1.17x17%=51.51（万元）
（4）免税农产品的进项税额=20x13%=2.6（万元）
该厂月初可抵扣增值税进项税额=0.77（万元）
该企业一月份允许抵扣的进项税额=30+0.14+3.4+2.6=36.14（万元）
该企业一月份应缴纳的增值税=当期销项税额-当期进项税额-上月可抵扣税额=51.51-36.14-0.77=14.6（万元）
（1）外购材料的进项税额=30（万元） 支付运费可抵扣的进项税额=2x7%=0.14（万元）
(2)外购机器的进项税额=3.4（万元）
（3）销售产品的销项税额=（351+3.51）/1.17x17%=51.51（万元）
（4）免税农产品的进项税额=20x13%=2.6（万元）
该厂月初可抵扣增值税进项税额=0.77（万元）
该企业一月份允许抵扣的进项税额=30+0.14+3.4+2.6=36.14（万元）
该企业一月份应缴纳的增值税=当期销项税额-当期进项税额-上月可抵扣税额=51.51-36.14-0.77=14.6（万元）
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 2012-05-22
（1）进项税30+2*7%=30.14万元
（2）进项税=3.4万元
（3）销项税=[（351+3.51）/(1+17%)]*17%=51.51万元，手续费为价外收入，计征销项税
（4）进项税=20*13%=2.6万元
应交增值税=51.51-（30.14+3.4+2.6）-0.77=14.6万元
当期允许抵扣的进项税=30.14+3.4+2.6=36.14万元
（2）进项税=3.4万元
（3）销项税=[（351+3.51）/(1+17%)]*17%=51.51万元，手续费为价外收入，计征销项税
（4）进项税=20*13%=2.6万元
应交增值税=51.51-（30.14+3.4+2.6）-0.77=14.6万元
当期允许抵扣的进项税=30.14+3.4+2.6=36.14万元
第2个回答 2012-05-22
1、允许抵扣的进项税额=30+2*7%+3.4+20*13%=36.14万元。
销项税金=（351+3.51）/1.17*17%=51.51万元元
2、企业一月份应纳增值税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额=51.51-36.14-0.77=14.6万元。
解：1、采购和销售运费都可以按运输单位开具的运输普通发票金额7%计算抵扣增值税。
2、从2009年1月1日起机器设备（固定资产）可以抵扣增值税。
3、《增条例》规定，计算销项税为销售额加上价外费用。
4、《增条例》规定，购入免税农产品可能按收购农产品专用发票金额的13%计算抵扣增值税。
销项税金=（351+3.51）/1.17*17%=51.51万元元
2、企业一月份应纳增值税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额=51.51-36.14-0.77=14.6万元。
解：1、采购和销售运费都可以按运输单位开具的运输普通发票金额7%计算抵扣增值税。
2、从2009年1月1日起机器设备（固定资产）可以抵扣增值税。
3、《增条例》规定，计算销项税为销售额加上价外费用。
4、《增条例》规定，购入免税农产品可能按收购农产品专用发票金额的13%计算抵扣增值税。
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