2016年所得税没有计提，2017年1月份补计提了，但是觉得不正确，在2017年2月红冲了1月份的分录，
做的分录：借：所得税 -500
贷：应交税金-应交所得税 -500
借：以前年度损益调整 500
贷：应交税金 500
借：利润分配-未分配利润 500
贷：以前年度损益调整 500
借：本年利润 -500
贷：所得税 -500
做的分录是否正确呢？如果这样做的话，在汇算清缴的时候，是不是2016年的本年利润数字不能按照2016年12月的报表填写，必须减掉这个500是吗？请教各位老师
是在填写企业所得税年度纳税申报表时有没有什么影响？
2、在进行年度汇算清缴时，一般会存在相关的纳税调整，那么，该未予计提数据则与相关纳税调整项目一并进行考虑计算，在填报汇算清缴申报表时按照计算结果如实填写则可；
3、那么，按照经计算后申报的数据，如常进行相应会计调整则可（与往年的调整分录编制思路一致）；
以上仅供参考，如仍存疑问的，则不妨先与主管税务机关沟通核实为妥。追答
请予核实：
1，企业所得税汇算清缴，是对年度所得进行清算，调整应纳税所得额，同时对已预交企业所得税进行清算，结合已核定的年度应纳税所得额，计算最终计缴入库的年度企业所得税。
2，如题所述，漏计提企业所得税，即少预交了企业所得税，那么，只需在汇算清缴时，按照经税务机关核定的应纳税所得额计算年度应交企业所得税。
3，因而，如题所指的账务处理，一般应于汇算清缴时年度应交企业所得税核定后，按照核定数据编制调整会计分录则可。
可见，如题所述1月份已做的调整分录，在2月份予以冲销则可。少计提的企业所得税只需在汇缴时与其他所有事项一并调整。
实际上，如你仍未明朗，那么，在推进所得税汇算清缴工作时，结合相应计算过程，你自然会明白。
以上仅供参考，请予核实。
1月份补提的话 2017年的利润表上就一直挂着这个补提的所得税 没有关系吗 不需要用以前年度损益调整这个科目调整吗？请问一下如何调表呢
追答需要的，1月补提的分录指的是前三个分录。
工资一直没计提,补计提工资会计分录怎么做?
补计提工资的会计分录为：借：销售费用\/管理费用\/职工薪酬\/工资总额 贷：应付职工薪酬\/工资总额 发放工资时的会计分录：借：应付职工薪酬\/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）其他应收款---公积金（个人缴纳部份）应交税费---应交个人所得税 银行存款 ...
请问我上月工资会计分录忘记计提个人所得税了,而且已经报税?
忘提个人所得税，不用红冲，补税就可以了；年末不做评估，只做年度审计，出具审计报告；其他的，注意一下帐上的数字，因为这些数字很关键，涉及到下年度，是经常用到的。
计提所得税会计分录?
企业所得税的计提，不是按每月计提的。在每个季度的最后一个月，利润总额为盈利时，计提这个季度的企业所得税。你1月至3月份亏损，但2月份已经计提了企业所得税，应交税金-所得税出现贷方余额，可以红字冲回已经计提的所得税。摘要：红冲2013-2-***（凭证号）分录： 借 所得税 （红字）贷 ...
把12月发票红冲开在1月,所得税算在哪年
把12月发票红冲开在1月，所得税算在12月那个年度。可以按照资产负债表日后调整事项进行处理， 做原来分录的红字分录，涉及的损益科目用以前年度损益调整科目代替，汇算清缴的时候红字发票的部分是可以税前扣除的。
补交上年度所得税会计分录
2014年5月份补交时调账，借：以前年度损益调整620 贷：应交税费——应交所得税620 期末结转，借：利润分配——未分配利润620 贷：以前年度损益调整620 同时还要对利润分配的数额进行调整，如计提10%的法定盈余公积，借：盈余公积——法定盈余公积62 贷：利润分配——提取法定盈余公积62 借：利润分配—...
个人所得税多提了冲回怎么做分录
1、红数冲回多计提的个人所得税。借：应付职工薪酬---工资（红数或负数）贷：应交税费---应交个人所得税（红数或负数）2、在下月少计提个人所得税。借：应付职工薪酬---工资（按扣减上月多缴个税后听余额计提）贷：应交税费---应交个人所得税（按扣减上月多缴个税后听余额计提）中国个人...
2017年12月结息方向记错。借:-财务费用 贷:银行存款,2018年11月如何冲销...
调整财务费用：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果涉及所得税还需要冲减所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本...
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你要问的是企业所得税本季度不想缴纳,计提一笔费用,下月红冲,有财务风险吗？企业所得税本季度不想缴纳,计提一笔费用,下月红冲,有财务风险。根据中国的税法和财务规定，企业应当按照规定周期缴纳企业所得税。当企业不想缴纳本季度的企业所得税，并计提一笔费用来避税，这涉及到违法行为。
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上月开错金额的普通发票本月冲红可直接做帐,再开一张正确的什么时入帐 开错的普通发票在还没核销或没入帐前可以作废吧,之后再开一张正确的发票直接以当月的日期入帐就行了吧..发票冲红字，再重开一张正确的发票额度算再本月吗 开红字发票说明原先开的发票有误，现在重新开一张正确的蓝色发票，...
跨年错账如何红冲?已经年结了报表也出了,我不想反结账,我是用用友T...
2、如果错入账科目设及损益，可以做以前年度损益调整：例：上年搞错一笔存货入库时间，库龄变增加，造成多计存货跌价准备10000，账务处理 1、调整累计折旧 借：存货跌涨价准备 10000 贷：以前年度损益调整 10000 2、调整企业所得税（按25%税率）借：以前年度损益调整2500 贷：应交税费-应交所得...
