去年的营业税，城建税，教育费附加，地方教育，水利建设，印花税等忘记计提了，，今年的调整损益分录应该怎
去年的营业税，城建税，教育费附加，地方教育，水利建设，印花税等做错了，税金已经交了，去年做的缴费分录是借其他应收款--总公司，贷银行存款，今年的调整损益分录应该怎么做呢，大师们帮忙下，，感谢中。。。
嗯嗯，所得税是总公司汇总缴纳的，谢谢你啊，，总公司财务说，去年的报表没计提，看上去不怎么好看，让我今年补提就是了
追答勤学好问进步才快，互相学习有益提高。
追问嗯，学无止境哪，，我得好好向大家学习，，，加你QQ吧，，
追答就在百度上互相学习吧，我向你发了会话，你看到了吧。
追问嗯嗯，休息两天，回来刚看到，不好意思啊！
追答如果你是赞同，请采纳哈。
借：应缴税费（营业税、城建及教育附加、水利建设）
贷：其他应收款--总公司
如果费用记错了，调整如下：
借：未分配利润—年初
贷：以前年度损益调整
借：应缴税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
因为你是纠正去年的错误嘛。追问
去年已经交了，，就是我没有计提，，开始以为总公司付，我做在借其他应收款，贷方银行存款了，，，没有把税金的分录做出来，，哎
追答我没搞懂，去年交营业税啊，应该是借：营业税和附加
贷：银行存款 怎么会是其他应收款呢。
嗯，以为税金总公司会做，我的税金只要收回来就行了，开始做错了，，，所以今年要补提
追答你这个计提该是这样的，借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--应交营业税
--应交城市维护建设税
--应交教育费附加税
计提应该是这样的，但今年是补提去年的，，我就不知道应该怎么做了，是不是借：以前年度损益，贷：其他应收款呢
追答为什么是收款？你不是交税吗？怎么你公司还成了收了税了。首先要确定你去年交的税，只是忘记计提，但是税是交了，而且数目正确对不对？
追问嗯嗯，去年交的税，而且全部交了，，因为一开始我没和总公司衔接好，我开始以为这笔税金计提的分录是总公司会做的，我这里只要收回来就是行了，，，，师傅有QQ哇，我加你吧
追答你别叫我师傅，呵呵，你还是做会计的。我还不是从事会计工作的。QQ282330234
本回答被网友采纳少计提以前年度印花税,城建税,教育费附加,所得税本年如何处理?
贷：应交税费--城建税 教育费附加 印花税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--所得税（综合以上税金影响和少提所得税确定在借方还是贷方）借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：盈余公积 贷：利润分配--未分配利润
企业补交去年的营业税、城建税、教育费附加等怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—城建税 教育费附加 借：应交税费—城建税 教育费附加 贷：银行存款
补交去年或前年的营业税、城建税、教育附加、所得税、印花税、房产税...
如果之前已计提,只是未交纳,直接借:应交税金-应交营业税等等 贷:银行存款
去年忘了计提营业税,但是已经交了税款,怎么处理啊?
已经交了税，可以进行补提，并进行调整去年的损益。补提：借：主营业务税金及附加 贷： 应交税费－应交营业税 应交税费－应交城建税 应交税费－应交教育附加 应交税费－应交地方教育附加 结转：借：以前年度损益调整 贷：主营业务税金及附加 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 营业税...
印花税记入什么科目
印花税先前是一直计入管理费用--费用性税金科目的 在实施了企业会计准则后，现在是计入到营业税金及附加科目。地方教育税、地方教育税附加和城建税也是计入到该科目中的 另外地方水利建设基金也是计入到上述科目的。
以前没有计提主营业务税金及附加和印花税怎么做账?
1、印花税不用提取，缴纳时，直接计入“管理费用--印花税”科目。2、每月提取税金时 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 贷：其他应交款--地方教育费附加 3、月末，结转税金时 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 4、交纳税金时...
补缴以前年度印花税、营业税、城建税、教育费附加及滞纳金怎么做账?_百...
1、借：以前年度损益调整---印花税、营业税、城建税、教育费附加及滞纳金防洪保安 贷：有关科目 2、借：应缴税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整 3、借：盈余公积 贷：利润分配---未分配利润 4、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
补交以前年度城建,教育附加,水利,印花税的账务处理
收入：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 补交地税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金（营业税、城建税等）借：应交税金（营业税、城建税等）贷：银行存款 结转时，把'‘以前年度损益调整'’结转到'‘未分配利润'科目
补缴去年附加税怎么做分录啊
补交时：借：应交税费，应交营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、企业所得税。营业外支出，税收罚款滞纳金支出。贷：银行存款。借：以前年度损益调整，贷：应交税费，应交营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、企业所得税。...
...租赁收入的营业税、城建税、教育附加、房产税、土地使用税、印花税...
收到收入时借：银行存款或者现金 贷：以前年度损益调整 提税时借：营业税金及附加 贷：应交税金 借：以前年度损益调整 贷：营业税金及附加
