11智能在线
新记
上月的城建税为负数,可以留到下月抵扣当期的城建税吗?
上月因为增值税的进项税大于销项,所以没有交增值税,上月的城建税就为负数,但负数的那一部分可以留到下月抵扣当月的城建税吗?
举报该文章
相关建议 2015-04-06
你的意思是
情况一:没有交增值税,你计提了附加税应交税费--城市维护建设税/教育费附加的余额为负数
1、红字冲销,本月做
借 主营业务税金及附加 负数
贷 应交税费-应交城建税 负数
结转等照常进行。
2、本月计提的时候,少提负的那块
情况二:多交了城建税,故帐面上出现了负数
财务处理可以按以下方法进行:
1、不作调整,在下次申报城建税时,少申报多交的部分即可,或申请税务机关退税;
2、如果以后不可用于抵扣,则在计提税金时,多计提一部分即可实现账务调整,但此方法会导致企业多交的城建税由企业自己承担。
温馨提示:内容为网友见解,仅供参考
当前网址:
https://11.t2y.org/zz/sp24m74vp2mqf2s7mp.html
其他看法
第1个回答 2015-04-06
上月因为增值税的进项税大于销项,所以没有交增值税,
上月的城建税就为负数??应该不用计算申报,上月应为零附加税费,本月自可调整下上月账面;
----------------------------因为附加税费根据应纳增值税额计算,通常负数计算没有实际意义
相似回答
城建税为负数可以
结转吗
答:
可以
。城建税是按实际缴纳的增值税和消费税的金额计算缴纳的,如果没有缴纳这几种税费,就不用缴纳城建税,甚至可以认为,就是这几种税有应缴数,但因资金困难,没有缴纳,城建税也是不用缴的,等实际缴纳几种税时,一并缴纳城建税。
大家正在搜
城建税的计税依据
城建税税率是多少
小规模纳税人城建税
城建税税率计算公式
城建税
城建税怎么算
城建税比例
城建税及附加
小规模城建税怎么算
相关问题
你好,请问上个月有留抵税额,抵扣完还是负数,还要继续留底,那...
一般纳税人本月抵扣以后是负数,地税城建税一栏增值税怎么填
恳请税务专家赐教!本月应交增值税这负数时,城建税如何交纳/
本月进项税比销项税多,而且已经抵扣了,怎么处理啊,还有负数的...
当应交增值税为负值时,城建税如何计提?如何申报?
增值税上月有留抵,造成本月应缴税金还是负数。这样还交附税吗
老师您好! 本月留抵税款了,下月有销售收入,下月申报地税:城...
本月收入为负数,销项税额为负数,负数销项税可以留到下月抵扣吗...