出售已使用过的固定资产所交的增值税，也要交附加税吗
是这样的。我公司营改增水路运输企业。税率为11%。10月开增值税专用发票含税收入为120万。不含税收入1081081.08元。销项税额118918.92元。可以抵扣的进项为70050元。那么所交的增值税为48868.92元。还有出售了已经使用过的固定资产含税收入135万。增值税按照4%减半征收。所交增值税为25961.54元。在11月份申报国税的增值税总的税额为74830.46元。
我在做上个月凭证的时候，出售已使用过的固定资产所交增值税25961.54元随征的附加税没有计提。只计提了开专用发票所缴增值税48868.92的附加税。并且本月地税申报上月数字也只申报了收入这一块的附加税。现在在地税申报的系统上可以补申报一次。那我把出售固定资产所交的增值税25961.54元的附加税，再申报一次。那我现在这一块的账务处理该怎么做呢？直接做成这个月的营业税金及附加可以吗？
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那我之前的账务处理中的固定资产清理这一块。只做了增值税。最后是净损失9000元左右。这个增值税的附加税没有做到这里。也就是说现在本月做成营业税金及附加。和上月的营业外支出没有什么影响吧？
追答本月做成营业税金及附加。和上月的营业外支出没有什么影响
本回答被提问者采纳已经做了补缴处理。就是账务处理不知道该怎么做啊？能否告知啊 多谢多谢了
借：其他业务成本
贷：应缴税费-各附加税费科目
借：应缴税费-各附加税费科目
贷：货币资金科目
也可以将申报缴纳的补提税费附加直接计入本年利润。
借：本年利润
贷：应缴税费-各附加税费科目
借：应缴税费-各附加税费科目
贷：货币资金科目
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销售使用过的固定资产 ,税金及附加是按增值税10%交,印花税按固定资产收...
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出售旧的固定资产要交什么税
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销售旧货缴纳的增值税是否还要再缴附加税?
附加税，像城建税，的计税依据是纳税人实际缴纳的“三税”税额，清理过程中已缴纳增值税，但没缴过附加税，因此要计提。
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小规模纳税人销售自己使用过的固定资产按"售价\/(1+3%)x2%"确定应纳增...
费）依据是实际缴纳增值税、消费税、营业税额分别依照城建税税率（城市7%、县城、建制镇5%，不在城市、县城、建制镇的1%）和3%费率计算缴纳城建税、教育费附加。因此，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产按"售价\/(1+3%)x2%"确定应纳增值税额，应当向主管地税局申报缴纳城建税、教育费附加。
出售固定资产缴纳的增值税及附加税如何入账
贷：固定资产清理，应交税费－应交增值税（销项税额）。四、清理净损益：1、如果是净收益：借：固定资产清理，贷：营业外收入，2、如果是净损失：借：营业外支出，贷：固定资产清理。五、附加税可以计入当期营业税金附加或是固定资产清理，所得税结果都是一样的。借：营业税金及附加或是固定资产清理，...
