增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）怎么填？
公司正在筹建期，现在老板和会计都回去过年了，只留下我守厂，上个月国税局来电话，要公司交增值税纳税表之类的。我说都没有生产，销售，哪来的税哦。估计都是0，但是没填过，不敢乱来，麻烦学会计的帮帮忙，给个样本工参考下。
本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
5、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
6、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
7、本表第4项“销售使用过的固定资产销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额（包括超过原值的应按照3%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额）。
8、“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写销售使用过的固定资产的适用征收率。
9、本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额，包括符合条件，经税务机关批准的免税固定资产的销售额。 “本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
10、本表第8项“其中：出口免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期出口免税货物的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。出口征税货物销售额在第（一）部分填报。
11、本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期应缴纳的增值税税额。10=1×征收率+4×征收率。
12、本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按税法规定减征的应纳税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
13、本表第13项“本期预缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际预缴的增值税额，不包括：
1、本期缴纳上期应纳税额；2、补缴欠税；3、查补入库税款。该栏一般为“0”。
参考资料：http://wenku.baidu.com/view/4e17d94d2b160b4e767fcf4c.html
增值税申报流程 1、登录当地税务系统； 2、进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”； 3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”； 4、输入纳税人识别号及密码进行登录。登录成功后，进行纳税申报。 注：纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。
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当季度不含税销售额不超过9万时，应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格？本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例，包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。
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填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的具体步骤如下：1. "税款所属期"：需填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，具体为起止年、月、日。2. "纳税人识别号"栏：填写纳税人的税务登记证件号码。3. "纳税人名称"栏：填写纳税人名称全称。4. 第1栏“应征增值税不含税销售额（3%...
小规模纳税人增值税申报表怎么填
一、增值税小规模纳税人申报表怎么填1、填写日期首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。2、填写本期数据小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的...
增值税小规模纳税人申报表怎么填
一、明确申报表结构 增值税小规模纳税人申报表主要包括：纳税人识别信息、应税销售收入、应纳税额、抵扣税额、实际应纳税额等栏目。二、具体填写步骤 1. 填写纳税人识别信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、注册地址等基本信息。2. 填写应税销售收入：根据销售额和征收率计算应纳税额，小规模纳税人实行...
小规模纳税人增值税纳税申报表如何填写
一、本申报表适用于所有增值税小规模纳税人，包括销售使用过的固定资产、免税货物或提供免税劳务的情况。申报时需注意税款所属期，填写具体日期范围，以税务机关分配的纳税人识别号（税务登记证号码）为准。二、填写关键项目说明：“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏，记录不含税销售额，但不包括特定...
小规模纳税人如何填报增值税申报表
1、小规模纳税人发生增值税应税销售行为符合免征的标准，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。2、减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“...
新版增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)怎么填
新版增值税纳税申报表填报指南 一、明确填报内容 1. 申报表分为主要表头和附表两部分。主要表头包括：纳税人基本信息、本期应纳税额、本期预缴税额等。附表包括：免税销售额明细表等。2. 纳税人需按照自身实际情况填写申报表，确保数据的真实性和准确性。二、填报步骤 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税...
小规模纳税人增值税申报表怎么填
1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。2、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，需要去大厅申报则需要盖公章，如果网上申报只需要保存，提交。3、如果有收入则需要填写收入栏，...
小规模纳税人怎么填写申报表
一、小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税...
小规模纳税人增值税纳税申报表如何填写
一、概述 小规模纳税人增值税纳税申报表是用于申报纳税人的应纳税额和应纳税款的重要文件。正确填写申报表对于纳税人履行纳税义务、避免税务风险至关重要。二、填写步骤及要点 1. 填写基本信息：包括纳税人识别号、公司名称、申报期间等。2. 申报销售额：填写本期销售额，需区分普通发票销售额和专用发票...
小规模纳税人增值税减免税申报明细表怎么填写?
小规模纳税人填写增值税申报表时，需根据开具不同发票填写对应栏次：一、开具1%的增值税普通发票，将开具的1%的增值税普通发票的不含税销售额填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和“其他增值税发票不含税销售额”栏次；对应减征的销售额2%部分...
