上月有留抵税额的会计分录

上月的留抵税额本月抵扣分录
1. 确认本期应纳税额：需要计算本期的应纳税额，即销项税额减去进项税额。2. 记录税金结算分录：如果上月有留抵税额，且按规定可以结转至本月抵扣，则在计算本月应纳税额时，应该将上月留抵的税额从本月的应纳税额中扣除。3. 登记会计凭证：在会计系统中，需要根据实际的税务计算结果登记相应的会...

上月的留抵税额本月抵扣分录
上月留抵进项本月抵扣会计分录是：1、应付账款—上月留抵XX：借：应付账款XX，贷：上月留抵XX。2、税金及附加—上月留抵XX：借：税金及附加XX，贷：上月留抵XX。3、银行存款—上月留抵XX：借：银行存款XX，贷：上月留抵XX。

本月抵扣上月留抵税额会计分录是什么?
2、结转应缴纳增值税 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 3、实际交纳 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：银行存款 计提和缴纳增值税的会计分录 1、计提时 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 2、...

上月有留抵税额这月如何做会计分录处理?
上月有留抵税额这月的会计分录怎么做上期留底不会对会计分录造成影响，不过月末结转应交税费时将产生两种结果。首先计算要不要缴纳税款，查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留底进项税，计算结果涉及两种情况：1、负数如果计算得出是负数，那么不用交税，...

上月有留抵税额这月会计分录怎么做?
我们需要知道上期留抵税额是不影响会计分录的，但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用“本月进项税额－本月进项税额－上期剩余底数进项税额”得出“当期应付增值税”。计算分析结果会有以下两种情况：（1）当期应交增值税为负数，则无需缴税，...

留抵税额怎么做分录
留抵税额怎么做分录上期留底税额会计分录1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(...

上月有留抵税额的会计分录是什么
企业的留底税额，不需要单独另外做分录进行记录，只需要在惬意的申报表中体现就可以了。一般来说月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 2、月份终了，将...

本月抵扣上月留抵税额的会计分录怎么做?
本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值...

当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录?
上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果，首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税，计算结果会有两种情况：1、如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额2、如果得数为正数...

一般纳税人留抵税会计分录怎么写
贷: 应交税费—应交增值税—未交增值税 3. 实际缴纳税款时：借: 应交税费—应交增值税—未交增值税 贷: 银行存款 4. 提取留抵税额时，会计分录为：借: 应交税费—增值税留抵税额 贷: 应交税费—应交增值税（进项税额转出）5. 退还留抵税额时：借: 应交税费—应交增值税（进项税额）贷:...