本期进项税大于销项税,请问要不要做增值税的分录,还有地税的营业税金及附加要不要计提啊?

如果增值税的不要计提的话,不用缴纳,零申报的话,城建税、教育附加税、地方教育附加税是不是零啊!那根据收入缴纳的水利基金和印花税,要不要缴纳啊?
还有月末怎么计提地税的营业税金及附加啊?请大家指导,谢谢啊!

不用做账务处理

因为借方的应缴税费是可以留抵的

没有应缴的增值税,就没有相应的增值税的附加税,所以,营业税金及附加,不用计提,也不会缴纳

这个月,你要关注的是季度企业所得税预交
温馨提示:内容为网友见解,仅供参考
第1个回答  2012-09-28
城建税、教育附加税、地方教育附加税为零,印花税不用计提,属于管理费用。水利基金应该也为零吧,计税依据好像是增值税和营业税。所以不用计提营业税金及附加
第2个回答  2012-09-28
不用

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税吗?需要怎么做
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=(销项税+视同销售发生的销项税)-(进项税-进项税转出)月末转入未交增值税科目如下:借:应交税费-应交增值税(销...

如本月销项大于进项要怎么做分录?
进项大于销项不用交税,那就只做进项和销项的分录,其他不做了,增值税没有,那么城建税和教育费附加要零申报。实际上,借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税,这笔分录也可以省略不做的。

增值税销项大于进项的分录怎么做
1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项,期末时 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 2、进项税转出,如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等,都要作进项税转...

一般纳税人企业每月要交哪些税,计税依据是什么?
2、进项税大于销项税,不需要缴纳增值税。以增值税为计税依据的城建税和教育费附加也不用缴纳。但每月仍需在申报期内零申报。 3、一般不需交营业税,除非你们在销售货物外发生咨询服务、销售房产等营业税应税行为。 4、如果你们是查账征收,税金是不固定的,按每月实际收入等计算申报后缴纳。 5、...

怎样计提增值税、城建税、教育附加税、营业税
首先需要明确的是,增值税不需计提。只有当你当期的销项税额大于你的进项税额时,此时才会交增值税。对于你提到的其他税(费)而言。简单写在下面:(1)计提时 借:营业税金及附加 AA+BB+CC 贷:应交税费-应交营业税 AA -城建税 BB -教育费附加 CC(当然,也可以写成工“其他应交款-...

请问交纳的税金怎么做账
会计分录如下:一、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 3、缴纳:借:...

一般纳税人的企业每月要向国税局和地税局教哪些税呢,要详细介绍
1.每月需要交国税增值税,季度要交企业所得税;地税要交城建税教育费附加,工资超过2000要交个税。2.进项税大于销项税不需要缴纳增值税和地税的所有附加税。3.营业税是指地税的服务业。你们如果没有同时兼营服务业的项目,当然不用交了。4.国税和地税每月没有固定费用交纳,只是国税如果是网上报税,每年要换数字证书。

想问一下交国税和地税的会计分录是怎么做的
在进行会计处理时,对于增值税的处理通常涉及到销项税和进项税的记录。具体而言,当企业销售商品或提供服务时,会涉及到销项税的计算。此时,会计分录为:借:应交税金-应交增值税(销项税额)贷:应交税金-未交增值税 同时,如果企业在购买商品或接受服务时支付了进项税,也需要在会计账目中进行记录。

本月增值税抵扣后不用交税,地税要交吗?
本月进项票够了,比销项票还多,是不是就不要交增值税了,只需要向地税局缴纳所得税和附加税了?: 本月进项票够了,比销项票还多,如果进项票全部认证了,就不用交增值税了,也不用交纳城建税和教育费附加,...月末进项大于销项,存在留抵税额,本月不交增值税,那地税中的城建税、教育费附加是零申报...

增值税为零还用写凭证入账吗? 主营业务税金及附加呢? 如果我进项税为10...
进项税是用来抵销项税的 没有销项税只有进项税 本月就不用交税了 进项税留在下个月抵扣 营业税金及附加是在结转营业利润时结转的 资产负债表上的应缴税费写负数 利润表上的营业税金及附加直接写上去就行了

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