1、收到货款发票末开
借：银行存款（现金）
贷：预收账款－A公司
开票后
借：预收账款—A公司
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税-销项税
2、收到货款同时开具增值税发票
借：银行存款（现金）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3、开了发票，货款末收
借：应收账款—A公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
货款到后
借：银行存款（现金）
贷：应收账款—A公司追问
非常感谢你的回答,想再问一下,是不是所有出库都要等确认收入了以后才能结转成本？ 像我没开票就不能确认收入，也不能结转成本，那我的间接成本就要转嫁到别的产品上，这样是不是不太能准确反应费用问题。我们公司大部份都是月结的，每次开票都要等到次月对好账了才能开。
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入
应交税费
收到款项时；在冲掉应收账款即可。
借：银行存款：
贷：应收账款
贷 库存商品
开发票后 确认收入 并结转成本
借 主营业务成本
贷 发出商品
出货未收款未开票,应该如何做会计分录,等开了发票以后又该如何作...
1、收到货款发票末开 借：银行存款（现金）贷：预收账款－A公司 开票后 借：预收账款—A公司 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税 2、收到货款同时开具增值税发票 借：银行存款（现金）贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 3、开了发票，货款末收 借：应收账款—A公司 ...
已发货未收款未开票如何做会计分录
这部分记录了销售商品的实际成本。最后，当收到款项时，会计处理如下：借：银行存款 贷：应收账款 这样，你既确认了收入，也反映了实际的财务状况。需要注意的是，如果商品被退回，应按退回商品的实际成本或计划成本调整库存：借：库存商品 贷：发出商品 总的来说，对于未收款未开票的发货情况，会计分录...
已发货未收款未开票如何做会计分录
可以暂不做会计处理，或，在发货时可以做：借：发出商品 贷：库存商品 开票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）同时结转成本：借：主营业务成本 贷：发出商品 收到款项时：借：银行存款：贷：应收账款
货已发出未开发票未收款怎么做会计分录
应交税费-应交增值税
货物已发出,未开发票未收款怎么记账
货物已发出，未开发票未收款，作可靠性的未开票收入作分录 借：应收账款—购货方名称200000 贷：主营业务收入—未开票收入170940.17 贷：应交税费—应交增值税—17%销项税额29059.83 开票后收入冲减作分录 贷：主营业务收入—未开票收入-170940.17 贷：主营业务收入—种类170940.17 ...
已发货未收款,未开票如何记账
当企业已经发货但尚未收到款项且未开具发票的情况下，会计处理可以暂时不计入，或者在发货时可以这样操作：在发货时，记录：借记账户：发出商品贷记账户：库存商品当需要开具发票时，再进行如下调整：借记账户：应收账款贷记账户：主营业务收入同时，涉及到增值税时，记录：借记账户：应交税费-应交增值税（...
销售商品已出库但未开具发票会计分录怎么做?
销售商品已出库，但未开具发票，会计分录有以下两种：一：如果是商品已出库，已收款，未开票的情况：1.收款发出商品当天：借:银行存款\/现金。贷:主营业务收入-未开票收入。应缴税费-应缴增值税（销项税额）。2.开具发票时的会计分录：借:主营业务收入-未开票收入。贷:主营业务收入-开票收入。二.如果...
已发货,未付款,未开票,那么账务分录应怎么做,开票时分录又要怎么...
根据你公司的情况，建议做如下帐务处理：1、发货时：借：分期收款发出商品贷：库存商品2、收到货款时：借：银行存款贷：预收账款3、开出发票时：借：预收账款贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷：主营业务收入4、结转已开票部分的销售成本：借：主营业务成本贷：分期收款发出商品 说明：鉴于你单位...
货发出去了,款未收回来也没有开票,是物流代收款的,会计分录怎么做
货发出去时：借：发出商品 贷：库存商品 物流公司代收款： 借：其他应收款—物流公司 贷：应收账款—XX公司 我司开具增值税发票： 借：应收账款—XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）开票后要结转该产品的成本： 借：主营业务成本 贷：发出商品 收到物流公司的代收款时...
仓库已出货,未开发票未收款的分录?
会计报表时，商品从库存状态转变为发出状态。待销售收入实现后，商品所有权转移至买家，相应风险也转移。此时，进行账务处理：借记主营业务成本，贷记发出商品。此时，再统计存货时，将这批商品按成本从存货中剔除。这时的存货数据反映出，商品所有权与对应风险全属于企业内部库存商品的成本。
