以下引用“根据《财政部 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7号）的文件规定，当期应退税额和免抵税额的计算
1.如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
2.如当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。]”
免抵退税汇总申报表“当期应退税额” 与增值税申报表“免抵退货物应退...
现在的申报中，免抵退申报表与增值税纳税申报表的“应退税额”已经有相互的关联关系，即，第200909期免抵退申报产生的“应退税额”会自动出现在200911期的增值税纳税申报表的第15栏，从11月的增值税申报开始，有3个月的过渡期，如出现“应退税金”在增值税申报中的重复反应，应及早在过渡期内修正...
《出口退税免抵退税汇总申报表》与《增值税申报表》有什么关系?
如：“增值税纳税申报表期末留抵税额”应与《增值税纳税申报表》“期末留抵税额”相等。若退税部门审核《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》的“累计申报数”与《增值税纳税申报表》对应项目的累计数不一致，企业应在下期增值税纳税申报时根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“与增...
生产出口企业免抵退申报和增值税纳税申报的区别?
2.免抵退税申报中的<增值税纳税申报表>是根据申报回为的<增值税纳税申报表>填写的,相对应的数据必须一致(存在报表申报差异调整除外),第七栏为企业当月出口的销售额,如果没有数据,可能当月没有出口销售吧.
出口企业免低退中上期结转低扣税额与增值税申报表中的上期留低税是否...
答1：结转下期抵扣19041.09与增值税申报表中的期末留抵税额64471.7肯定不一样，结转下期抵扣=期末留抵税额-当期免抵退税额（本题免抵退税额=应退税额），前提是期末留抵税额大于当期免抵退税额，当期末留抵税额小于或等于当期免抵退税额时，就不存在结转下期抵扣，只有期末有留抵税额且当期免抵退税...
增值税纳税申报表中的15栏 关于免抵退货物应退税额指的是那个所属期的...
（2）两个数据应该是相一致的。增值税纳税申报表主表中的第15栏“免抵退货物应退税额”不是系统自动带出来，需要手工填入，按照主管税务部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的第36栏“当期应退税额”填报。举例：企业申报所属期201502的免抵退税申报资料应退税额15万元，...
请问出口退税增值税申报表的“免抵退应退税”怎么计算的?它与税务月...
我们是生产性出口企业:你说的退税增值税申报表应该是退税申报资料里的汇总表吧!汇总表里的免抵退应退税额为当月申报的退税额;报税务的增值税申报表“免抵退应退税额”填写的是你上月申报的退税额.它们肯定是不一样的.如果你说每月都有退税而两个增值税申报表却没有我认为那是不可能的!
请问 免抵退税额会影响增值税申报表的期不留抵税额吗?
不对，申报表第15行是免抵退货物应退税额 生产企业一般纳税人“免、抵、退”税，即对出口环节增值部分免税，进项税额准予抵扣的部分在内销货物的应纳税额中抵扣，不足抵扣的部分实行退税。生产企业退（免）税计算公式 v 当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-当期免抵退...
增值税纳税申报表的“应抵扣税额”“实际抵扣税额”与出口退税纳税申报...
建议你多看看生产企业免抵退方面的资料，免抵税额就是出口免抵退税额抵减国内销售应上交的增值税税额。比如说：某月上期增值税留抵额为10000元，本月进项税额为20000元，国内销项税额为25000元，则增值税申报表主表上本期留抵额为5000元。免抵退申报时计算的免抵退税额为10000元，则本月实际退税额为...
...抵退税申报汇总表与增值税纳税申报表有差额应该怎么办
所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。二、出现这种情况是因为你在做凭证时不得免征和抵扣税额与退税...
免抵退中的应退税额退回企业后又要在申报表15栏调增为什么
结果是负数，就是借方余额，是留抵税额，最后的结果反映在20行。“进项税额转出”其中就包括“免、抵、退办法出口货物不得抵扣的进项税额”，在附表二18行单独反映这个数据。“出口退税”就是指15行的免抵退货物应退税额。因此这些行次的设立，是基于增值税计算的原理设置的没有问题。
