1 某石化公司某月销售汽油50吨(每吨1388升)不含税售价2000元/吨 成本1500元/吨;销售柴油60吨(每吨1176升)不含税售价1800元/吨,成本1400元/吨款已收到。已知汽油和柴油消费税分别是0.2元/升、0.1元每升,要求编写销售、计税等相关会计分录。
2 某商品批发企业将购进商品15000元作为节日礼物发给职工,同时将元作为库存商品的空调25000元作为办公设备使用,请做相应会计分录。
3 广告公司取得广告收入175万元,支付现代电子公司广告制作费55万元,支付电视台广告发布费50万元,做相应业务和税金的账务处理,适用营业税率为5%。
4 某公司2006年10月进口小轿车120辆,每辆到岸价格为7万元人民币,该公司销售其中的110辆,每辆定价23.4万元,已知小轿车进口关税税率为110%,消费税率为5%。回答一下问题。
(1)本月增值税的进项税额为()元 A 3132760 B 3056541.2 C 3262763.4 D 3156631.58
(2)本月增值税的销项税额()元A 3408643.15 B 3639909.70 C 3740000 D 3830191.9
(3)本月应纳增值税额为()元A 275883.15 B 583368.42 C 219168.5 D 673560.40