汇算清缴招待费调增，补交所得税，会计分录怎么做？会计报表怎么调？
你好！本人刚申报完2013年企业所得税汇算清缴，由于发生了业务招待费，所以我司纳税调整增加5725.2，最终需补交的所得税额为384.95！现在我有几个疑问想请教大家： 1.我现在会计分录要做哪些？该怎么做？ 2.我去年的资产负债表未分配利润本来是-364，现在调增利润后是变成正的呢吗？ 去年的资产负债表要改吗？ 3.我今天的资产负债表年初数要改变吗？ 4.今年或明年的利润表需要改动吗？ 麻烦各位大师指点，感激不尽……望能详细给予解答，拜托了！
汇算清缴招待费调增,补交所得税,会计分录怎么做?会计报表怎么调?
按照补交的所得税金额 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-企业所得税 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
汇算清缴业务招待费调整的账务处理怎么做?
所得税汇算清缴的业务招待费不调整会计分录，只进行纳税调整。1、一般的企业所得税汇缴在第二年5月底前，如果上年度已报年报 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——企业所得税 不涉及当年的利润表 2、如果未报年报 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 业务招待费是什么？业务招待...
汇算清缴业务招待费补交的企业所得税怎么做账
1、汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款 借:应交税费--应交企业所得 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类)...
汇算清缴业务招待费需调增怎样做分录?
所得税汇算清缴的业务招待费需要不调整会计分录。只进行纳税调整就可以了。分两种情况：1、一般的所得税汇缴在第二年5月底前，如果上年度已报年报，做 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——企业所得税 不涉及当年的利润表。2、如果未报年报，则可作 借：所得税 贷：应交税费——企业所...
汇算清缴业务招待费需调增怎样做分录?
汇算清缴业务招待费需调增怎样做分录? 补交的所得税： 计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳后： 借：应交税金--所得税 贷：现金（或银行存款）2008年汇算清缴之后由于业务招待费调增20000元钱， 20000元你是按照...
请教,所得税汇算清缴调增招待费后补缴的所得税费用记入以前年度损益调 ...
要调整2010年的报表么，不用调整的啊。计提补缴金额，借：以前年度损益调整，贷：应缴税费-所得税 结转，借：利润未分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳，借：应缴税费-所得税 贷：银行存款。在本月做完后，报表肯定能平的。我就是这样做的。
企业所得税汇算清缴时有调增额,分录怎么做?
汇算是调表不调账，不做账务处理，不做分录。如果调整后出现了应补缴所得税，才做账务处理。汇算清缴就是按税务要求调整与会计处理的差异。比如招待费，会计入账100元，而税务认为你只有60%是与业务相关，40元是要调增，这个调增是不做分录的，只有出现应补交所得税额时，才通过以前年度损益调整，调整...
汇算清缴后的会计分录怎么做
通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是...
汇算清缴业务招待费怎样调整呢
对业务招待费取得不合规发票,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算,不做纳税调整;但在汇算清缴时,应补充提供业务招待费合规发票,如末取得业务招待费合规发票则应进行纳税调整.计算业务招待费基数 根据税法及会计准则的规定:业务招待费扣除限额的计算基数不仅包括利润表中的营业收入,还包括...
企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整,是否需要进行财务账的调整?
企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，一般不需要进行财务账的调整，除非涉及错账 如果涉及补税等 借；以前年度损益调整或直接做利润分配 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 然后根据分录编制报表
