某生产企业为增值税一般纳税人，5月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品，开具普通发票，取得含
某生产企业为增值税一般纳税人，5月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品，开具普通发票，取得含税销售收入29.25万元；（2）将生产的一批乙产品用于本企业基建工程，该批产品市场不含税销售价22万元；（3）将生产的一批丙产品用于本企业职工福利，该批产品市场不含税销售价5万元；（4）将上月购进的一批A材料用于生产甲产品，该批材料不含税购买价10万元；（5）购进B材料，取得增值税专用发票上注明支付的货款60万元、增值税税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的运输发票；（6）向农业生产者购进免税农产品一批，取得收购凭证上注明价款30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得运输单位开具的运输发票。本月下旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。（说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣；5月初增值税留抵税额为0）
要求：根据上述材料，回答下列问题。
（1）（多选题）该企业5月份开展的业务中，需要缴纳增值税的有（ ）。
A、销售甲产品 B、将乙产品用于基建工程
C、将丙产品用于本企业职工福利 D、将购进A材料用于生产甲产品
（2）该企业5月份的增值税销项税额是多少？
（3）该企业购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额是多少？
（4）该企业购进免税农产品及支付相关运费可抵扣的进项税额是多少？
（5）该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额是多少？
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...为增值一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下,销售甲产品,会计的...
5月份销项税额：29.25万\/1.17*0.17=4.25万元 5月份进项税额：由于A材料上月购进，进项税已于上月抵扣，故本月没有可抵扣进项税 本月应缴增值税为：4.25万元
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2009年5月份的有关...
1.销售甲产品的销项税额=80*17%=13.6(万元)运费收入5.85属于价外收入，应缴纳增值税5.85\/1.17*17%=0.85 所以销项税额=13.6+0.85=14.45 （万元）2.销售乙产品的销项税额=29.25\/1.17*17%=4.25 3.自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*17%=3.74 说明：自制产品用于非增值税应税...
某工业企业为增值税一般纳税人,某月发生购销业务如下:
1、进项：3.91+3*0.07 2、进项：1.36 3、进项：42*0.13 4、销项：42*0.17 5、进项转出：1.36（即将当期进项税减去1.36）本项应缴（或留抵）税额=42*0.17-（3.91+3*0.07+1.36+42*0.13-1.36+0.5）= - 2.94，金额为负数，表明期末是进项税额留抵，留抵税额2.94万元。如...
某高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年5月上旬从国外进口一批...
增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。温馨提示：以上信息仅供参考。应答时间：2021-10-19，最新...
计算题 1.某食品生产企业为增值税一般纳税人,2009年6月发生如下经济业务...
1、当期增值税可以抵扣的进项税额=800*7%+20000*2*13%+5100=10356元 2、当期增值税可以抵扣的销项税额=117000\/(1+17%)*17%+5000\/(1+17%)*17%+93600\/(1+17%)*17%+5000(1+10%)*17%+14040\/(1+17%)*17%=34301.50元 3、当期应缴纳的增值税=销项税-进项税=34301.50-10356=23945....
1. 某县生产企业为增值税一般纳税人,员工30人,注册资本50万元。_百度...
回答：一到四题答案是多少
某企业为增值税一般纳税人,5月生产加工一批新产品450件,每件成本价380...
某企业为增值税一般纳税人,5月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额171000元。『正确答案』销项税额=450×380×... 某企业为增值税一般纳税人,5月生产加工一批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税...
某企业为增值税一般纳税人,发生的下列税费中,应计入委托加工物资成本的...
【答案】：A、B、D 选项 C，消费税可以抵扣，应记入“应交税费——应交消费税”的借方；
某企业(一般纳税人)当月发生的几笔购销业务如下:(1)购入原材料,取得的...
进项税额=（10+2.5+2）*17%+2.6*13%=2.465+0.338=2.803万元 销项税额=10*17%+18*13%=1.7+2.34=4.04万元 应纳税额=4.04-2.803=1.237万元
2015年注册会计师考试试题:税法(模拟第四套)
4. 因单位减员增效,距离法定退休年龄尚有3年零4个月的王某于2014年6月办理了内部退养手续,当月领取工资3 800元和一次性补偿收入60 000元。王某6月份应缴纳个人所得税( )。 A、5 985元 B、5 995元 C、6 155元 D、6 145元 5. 下列企业既是资源税纳税人又是增值税纳税人的是( )。 A、销售盐的...
