本月的留底进项税额怎么做会计分录，直到结转，越详细越好，谢啦

如题所述

当月末结束的时候，查询当月进项税合计与销项税合计时，如果进项税合计大于销项税合计，不需要做任何账务处理，月末自然随账务结转即可（不需要做凭证结转，到下个月财务软件会默认上月余额为期初数）

当销项税大于进项税的时候，表示当月实现了增值税，需要做结转分录将应缴纳的增值税转到规范的分录上一般是这样的

借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 （销项-进项的差额）
贷：应交税金-未交增值税-本期转入数 （销项-进项的差额）

次月申报缴税之后，做
借：应交税金-未交增值税-本期已交数 （销项-进项的差额）
贷：银行存款

申报之后，应交税金-未交增值税科目余额应该是 0，表示没有未交的税金

温馨提示：内容为网友见解，仅供参考

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