上月进项票本月抵扣认证入帐，但款项上月已打入银行入帐，那本月进项怎么做会计分录

上月进项票本月抵扣认证入帐，但款项上月已打入银行入帐，那本月进项怎么做会计分录上月进项票本月抵扣认证需入帐，但款项上月已打入银行入帐做分录，那本月进项税额怎么做会计分录

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款项上月已打入银行入帐的会计分录（应该是付款吧）：
借：应付账款
贷：银行存款

本月进项票进来后入账
借：存货
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款追问

因为是快递费，所以做的
借：主营业务成本-通讯费贷：银行存款

追答

那本月只能做：
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：主营业务成本

在贷方的科目的摘要栏中注明冲**月**号凭证。

温馨提示：内容为网友见解，仅供参考

第1个回答 2016-10-14

你好，请问你上个月的账务是怎么处理的，然后我才能告诉你这个月怎么处理追问

因为是快递费，借：主营业务成本-通讯费贷：银行存款

追答

你把发票上的金额上月都入了成本，但是其实税额是可以抵扣的是吧，那你就冲回成本
借：应交税费-应交增值税-进项你能抵扣的税额
贷：主营业务成本-通信费你可以抵扣的税额
下次你可以直接在入成本的时候就一次把进项做进去了，最好当月去把它认证了

追问

👌，谢谢

追答

如果帮到你了，希望采纳喔

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